Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Виды налогов для ип в 2020 году

Виды налогов для ип в 2020 году

Виды налогов для ип в 2020 году

Налоги ИП в 2020 году: изменения, новые законы и другие важные новости!

Добрый день, уважаемые ИП! Моя традиционная сводная статья, в которой я собираю изменения по налогам и взносам для ИП на 2020 год.

Надеюсь, она Вам тоже будет полезной.

Для каждого изменения или нововведения будет дан краткий анонс и ссылка на соответствующую статью блога, в которой я более подробно все рассказываю. Поэтому, рекомендую прочесть статьи по ссылкам, а не только анонсы =) Рекомендую посмотреть видео, в которых я наглядно все показываю и популярно поясняю. Не поленитесь, выделите время на просмотр, так как в своих видео я расширенно отвечаю на множество частых вопросов от ИП.

Также сразу советую подписаться на мой видеоканал на YouTube.

Обратите внимание, что эта статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Если у вас есть чем ее дополнить (может быть, я пропустил какое-то важное изменение), то пишите в комментариях ниже.

Итак, приступим! Важная информация!

Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2020 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики.

Также для таких ИП обещают уменьшить страховые взносы на 12130 рублей (подробнее читайте по этой ссылке).

О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией читайте по этой ссылке.

Начнем с главного: фиксированные взносы ИП “за себя” в 2020 году Размер взносов на 2020 год давно известен и прямо указан в статье 430 Налогового Кодекса РФ:

  • Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  • Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  • Итого за 2020 год = 40874 руб.
  • Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  • Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Более подробно читайте в отдельной статье: Фиксированные взносы ИП «за себя» в 2020 году: примеры и ответы на частые вопросы Калькулятор взносов ИП на 2020 год Обратите внимание, что у меня на блоге есть калькулятор взносов ИП “за себя” на 2020 год. Он находится здесь: https://dmitry-robionek.ru/kalkuljator-vznosov-ip-na-2020-god Инструкция по его использованию ниже: МРОТ на 2020 год установлен в размере 12130 рублей Рассказываю об этом изменении в видео ниже: Дали отсрочку до 1 июля 2021 года по применению онлайн-касс для ИП без сотрудников, которые оказывают услуги или продают товары собственного производства Правда, эту отсрочку дали уже в 2020 году. Но все равно, добавлю эту важную новость в эту сводную статью, так как многие про нее просто не знают.

Вот здесь я все рассказываю по этому законопроекту: https://dmitry-robionek.ru/zakon/otsrochka-po-onlayn-kassam-do-1-iyulya-2021-goda-prinyata.html Или посмотрите видео: Напоминаю, что на мой видеоканал на Youtube можно подписаться по этой ссылке: https://www.youtube.com/c/DmitryRobionek Надзорные каникулы будут действовать и в 2020 году Давно писал про то, что будут продлены надзорные каникулы. Тогда это был законопроект, а теперь закон № 480-ФЗ от 25 декабря 2018 года. О том, что такое надзорные каникулы можно посмотреть в моем видео, чуть ниже.

Что изменилось? Если совсем кратко, то надзорные каникулы продлеваются на 2020 и 2020 годы. Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html Небольшое обновление к видео в конце 2018 г. Надзорные каникулы продлили еще на 2 года.

На 2020 и 2020 годы, но, как обычно, есть некоторые нюансы.

Подробнее про это изменение читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html Бумажные лицензии заменят на электронные в 2020-2021 году Оказывается, уже готовится новый законопроект, согласно которому, перестанут выдавать бумажные лицензии для ИП и организаций, а вместо них будут выдавать электронные.
Подробнее про это изменение читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html Бумажные лицензии заменят на электронные в 2020-2021 году Оказывается, уже готовится новый законопроект, согласно которому, перестанут выдавать бумажные лицензии для ИП и организаций, а вместо них будут выдавать электронные. Точнее, вместо бумажных лицензий будут выдавать записи в электронном реестре.

Как это будет работать? Например, вам нужна лицензия на определенный вид деятельности. Вы собираете документы, получаете лицензию, но на завершающем этапе получите не бумажный документ, а запись в реестре лицензий.

Читать подробнее здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/bumazhnyye-litsenzii-zamenyat-na-elektronnyye.html Налоговые каникулы для ИП в 2020 году действуют Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в далеком 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе. Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша.

Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ”. Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/nalogovye-kanikuly-ip-v-2017-godu Для ИП на ЕНВД и ПСН запретили торговлю тремя группами товаров, которые подлежат обязательной маркировке Если вы на ПСН (или ЕНВД) и торгуете (или будете торговать) товарами, которые подлежат обязательной маркировке:

  1. предметы одежды и принадлежностей из натурального меха.
  2. обувные товары;
  3. лекарства;

То для этих групп товаров, которые подлежат обязательной маркировке, будет установлен запрет на применение ПСН и ЕНВД.

С 1 января 2020 года. Читать подробнее: https://dmitry-robionek.ru/calendar/zapret-torgovli-na-psn-envd-tovarami-podlezhashchimi-obyazatelnoy-markirovke-2020.html Важно: очень вероятно, что отменят ЕНВД в 2021 году Несмотря на то, что речь идет о 2021 годе, об этом нужно знать заранее. Подробнее читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/ekonomika/pro-otmenu-envd-v-2021-godu.html Новые регионы для самозанятых с 1 января 2020 года Принят новый закон, согласно которому, еще в 19 регионах РФ будет доступна регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/samozanjatoj-grazhdanin/gde-razreshat-registratsiyu-v-2020-godu.html Новый налог для самозанятых НПД хотят ввести по всей России с 1 июля 2020 года На официальном сайте МинФина появилась информация, что новый налог для самозанятых граждан планируют ввести по всей России с 1 июля 2020 года.

Для начала напомню, что я уже рассказывал про пилотный проект для самозанятых, которые платят налог на профессиональный доход (НПД) вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/samozanjatoj-grazhdanin/zakon.html Также напомню, что пилотный проект стартовал с 1 января 2020 года в четырех регионах:

  1. в Республике Татарстан
  2. в Калужской области
  3. г. Москва
  4. в Московской области

А с 1 января 2020 года к этому списку добавилось еще 19 регионов РФ:

  • г.

    Санкт-Петербург

  • Красноярский край
  • Волгоградская область
  • Пермском край
  • Новосибирская область
  • Воронежская область
  • Ростовская область
  • Ямало-Ненецкий автономный округ
  • Челябинская область
  • Нижегородская область
  • Ненецкий автономный округ
  • Свердловская область
  • Омская область
  • Республике Башкортостан
  • Сахалинская область
  • Ханты-Мансийский автономный округ-Югра
  • Ленинградская область
  • Самарская область
  • Тюменская область

Видимо, первые результаты полностью устроили власти и уже сейчас заговорили о распространении этого опыта на все регионы РФ.

Читать далее: https://dmitry-robionek.ru/samozanjatoj-grazhdanin/1-iyulya-2020.html Видео ниже хоть и записано в 2020 году, но основные принципы остаются неизменными.

Просто расширится география, если этого захотят власти. Повторюсь, что запуск по всей РФ ожидается с 1 января 2020 года. Следите за новостями моего блога.

Если Вы не знаете, что выбрать между статусом самозанятого гражданина или ИП, то советую посмотреть видео ниже. В нем я отвечаю на самые частые вопросы, которые задаются по этой теме: Опять изменилось понятие первого налогового периода для упрощенки Если вы станете на учет как ИП на УСН в декабре 2020 года, то первую декларацию по УСН за 2020 год необходимо будет сдать до 30 апреля 2020 года. Возможно, ставки по УСН изменятся.

Но только для тех, кто превысит лимиты по упрощенке Что предлагают в новом законопроекте?

  1. Если предприниматель на упрощенке превысит лимит по доходу в размере 150 миллионов рублей (но не более чем 200 миллионов рублей)

или

  1. Если средняя численность сотрудников превысит 100 человек (но не более чем 130 человек),

То налоговая ставка по УСН изменится (начиная с квартала, в котором произошло превышение).

  1. Для УСН с признаком “доходы минус расходы” она станет равной 20%.
  2. Для УСН с признаком “доходы” она станет равной 8%;

И “сваливания” на ОСН (общая система налогообложения) не произойдет.

Но, соответственно, придется платить больше налогов. Подчеркну, что это пока законопроект, а не закон.

Читать подробнее: https://dmitry-robionek.ru/zakon/novie-stavki-usn.html Прошла новость, что отменят налоговые декларации по УСН Но только для УСН «доходы». И при обязательном условии применения онлайн-кассы.

Рассказываю об этом в виде ниже: ФНС сможет принудительно «закрывать» ИП начиная с 1 сентября 2020 года Недавно был принят новый закон, в котором содержатся поправки в другой закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». В числе прочих поправок есть одна, которая напрямую касается тех ИП, которые открылись, но ничего не делают. Отчетность не сдают, налоги и взносы не платят.

Соответственно, у них есть долги по взносам, налогам, отчетности… Что ждет таких ИП? Таких ИП ФНС сможет закрывать в одностороннем порядке, начиная с 1 сентября 2020 года.

Но только в том случае, если ИП одновременно подпадает под два важных условия. Посмотрите видео с подробностями ниже, или прочтите эту статью.

В 2020 году обновятся правила блокировки счетов за долги по налогам Начиная с 1 апреля 2020 года ФНС не будет приостанавливать операции по счету, если задолженность по налогам не превышает 3000 рублей. Причем, предпринимателю дается три года на погашение такой задолженности. Если он этого не сделает, то тогда ФНС приостановит операции по счету.
Если он этого не сделает, то тогда ФНС приостановит операции по счету.

Читать подробнее: https://dmitry-robionek.ru/zakon/novyye-pravila-blokirovki-schetov-za-dolgi-po-nalogam.html ИП на УСН, которые займутся гостиничным бизнесом, получат налоговые каникулы (если местные власти разрешат) ИП на упрощенке, которые займутся гостиничным бизнесом, получат налоговые каникулы по УСН. Если местные власти разрешат это своим законом. Поэтому, мониторьте региональные законы, возможно, подпадете под новую льготу.

Читать подробнее: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovyye-kanikuly-dlya-gostinichnogo-biznesa.html Уважаемые читатели, статья будет обновляться по мере поступления новой информации. Советую подписаться на новости для ИП!

P.S. Обратите внимание, что у меня есть аналогичная статья на 2020 год: https://dmitry-robionek.ru/nalogi-ip-2019 Уважаемые читатели! Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году.

Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется: «Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих» Из этой инструкции Вы узнаете:

  • Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  • Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  • И многое другое!
  • Все примеры приведены на 2020 год
  • Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  • Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  • Как правильно оформить документы на открытие ИП?

Узнайте подробности! Уважаемые предприниматели! Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год: «Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

В книге рассмотрены:

  • Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  • Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  • Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!
  • Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?

Узнайте подробности!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год: «ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году.

Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов. Узнайте подробности! Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП! И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях: Подписаться на новости по емайл Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений! Нажимая на кнопку «Подписаться!», Вы даете согласие на рассылку, обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Налоги и платежи ИП в 2020 году

Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:

  • Фиксированные страховые платежи «за себя».
  • Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
  • Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).
  • Налоги и страховые взносы с зарплаты работников.

Бесплатная консультация по налогам Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

В течение 2020 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа: На пенсионное страхование На медицинское страхование Итого 32 448 руб. 8 426 руб. 40 874 руб. Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2020 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов, превысивших эти 300 000 рублей до 1 июля следующего года. Подробнее смотрите на странице про .

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по и (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка). Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

  1. Исчисляет и удерживает с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
  2. Платит . Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Более подробно про налоги и страховые платежи . О том, как узнать о долгах по налогам читайте .

Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ.

Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года. Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено шесть налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

  • Единый сельскохозяйственный налог – .
  • Патентная система налогообложения – ;
  • Налог на профессиональный доход – (новый режим, действует в 23 регионах).
  • Единый налог на вмененный доход – ;
  • Упрощенная система налогообложения – ;
  • Общая система налогообложения – ;

Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на . Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов.

К ним относятся:

  1. Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
  2. Водный налог за использование водных объектов.
  3. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  1. Регулярные платежи за пользование недрами.
  2. Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.
  3. Сборы за пользование объектами животного мира.

Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель. О том, как оплатить налоги и взносы онлайн, читайте .

Какую систему налогообложения стоит выбрать для ИП в 2020 году?

> > 28 Июль 2020

Выбрать систему, в соответствии с которой предстоит уплачивать налоги, нужно еще до регистрации ИП. Это позволит вполне законно сэкономить на обязательных платежах. Давайте рассмотрим, что сегодня предлагает законодательство, какую систему налогообложения выбрать для ИП и от чего это зависит.Различие между системами касается налогов, которые предприниматели платят с выручки и/или своих доходов.

Все прочие платежи для них будут одинаковы, а именно:

  • Взносы на пенсионное, социальное и медицинское , а также .
  • Прочие специальные платежи, если деятельность к этому обязывает. Например, транспортный, водный налог или торговый сбор.
  • Взносы на .
  • НДФЛ за сотрудников (удерживается из зарплаты, но в бюджет налог перечисляет работодатель).

На (ОСНО) самая высокая налоговая нагрузка, поэтому предприниматели обычно не выбирают его по своей воле. На нем оказываются те, кто не попадает под условия спецрежимов, не успел на них перейти или вышел за установленные границы.

Налоги ИП на общей системе представлены в таблице.НалогСтавкаНалоговая базаНДСОсновная — 20%,льготная — 10%,экспорт — 0%Выручка от реализации облагаемых товаров и услугНДФЛ с доходов ИП13%Доходы, уменьшенные на подтвержденные документами расходы (профессиональные вычеты)Налог на имущество ФЛ0,1-2%Стоимость имущества, применяемого в бизнесеДобровольное применение предпринимателем основной системы налогообложения обычно связано с вычетом НДС и выгодно в следующих случаях:

  • Большинство контрагентов ИП является плательщиками НДС. Покупатели могут заявлять к вычету входной налог, который выставляет им предприниматель. А он сам — тот, который выставляют ему поставщики.
  • ИП продает импортный товар. При ввозе он должен уплатить НДС, но впоследствии может принять его к вычету.
  • ИП ведет оптовую торговлю с крупными компаниями. Они платят НДС и не особенно любят закупаться у субъектов на спецрежимах из-за невозможности заявить вычет по таким сделкам.

или упрощенка хороша своей универсальностью и поэтому широко распространена.

Чтобы ее применять, предприниматель должен иметь не более 100 сотрудников, а его годовой доход — не превышать 150 млн рублей.На УСН по своему выбору можно уплачивать:

  1. 6% с доходов;
  2. 15% с разницы между доходами и расходами.

Эти ставки могут быть уменьшены региональными законами.

Кроме того, для отдельных видов деятельности на УСН разрешено вводить налоговые каникулы, то есть ставку 0%.ИП на упрощенке не платит собственный НДФЛ, налог на «предпринимательскую» недвижимость, кроме оцененной по кадастровой стоимости.

Также он не должен уплачивать НДС, кроме того, что возникает при импорте товаров. Но принять к вычету этот налог он не может.Об изменениях упрощенной системы налогообложения в 2020 году читайте .Упрощенка выгоднее основной системы практически всегда, за исключением импортных операций. Поэтому если условия бизнеса позволяют, разумно перейти на УСН.

Важный момент — новый ИП должен подать уведомление о применении этого режима сразу при регистрации или в течение 30 дней после нее.

Иначе до конца года придется применять основную систему.При выборе ставки нужно исходить из того, какова в бизнесе доля расходов. Если их достаточно много, порядка 65-70%, то выгоднее применять УСН со ставкой 15%. Этот вариант обычно выбирают для торговли и производства.УСН со ставкой 6% — подходящий вариант для бизнеса с небольшим удельным весом затрат.

Этот вариант обычно выбирают для торговли и производства.УСН со ставкой 6% — подходящий вариант для бизнеса с небольшим удельным весом затрат. Его обычно применяют ИП, которые оказывают услуги самостоятельно или нанимают небольшое количество сотрудников. При расчете налога можно учесть страховые взносы.

Если работники есть, за счет отчислений можно сократить налог до 50%. Если же ИП работает сам по себе, он вычитает все уплаченные взносы. При доходах до 650 тыс. рублей в год за счет этого налог сводится к нулю.К плюсам УСН можно отнести и малое количество отчетности — одна декларация в год.

Возможно, и ее вскоре отменят для тех предпринимателей, кто применяет УСН 6% и использует онлайн-кассы.Выгода в том, что налоговой базой является не выручка, а вмененный, то есть теоретический доход, причем весьма невысокий.

Правда, для его применения есть масса ограничений:

  • С 2020 года ЕНВД нельзя будет применять тем, кто продает товары, подлежащие маркировке: одежду и другие предметы из меха, лекарства, а также обувь (закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).
  • ЕНВД доступен для определенных видов деятельности, которые приведены в статье 346.26 НК РФ.
  • Режим должен быть введен на конкретной территории органами муниципальной власти, причем они могут ограничить список видов деятельности из Налогового кодекса.
  • У ИП должно быть не более 100 сотрудников.

Но главная проблема в том, что с начала 2021 года ЕНВД будет отменен.

Некоторые регионы (например, Пермский край) начали отказываться от него уже с 2020 года.

Однако пока этот режим еще действует, и у предпринимателей есть шанс использовать все его преимущества.ИП на вмененке не платит НДС и собственный НДФЛ.

Вместо этого 1 раз в квартал он уплачивает единый налог по ставке 15%. База зависит от физического показателя, например, площади , количества работников, единиц транспорта. Показатель умножается на базовую доходность, которая прописана в Налоговом кодексе (статья 346.29), а также корректируется на установленные Минэкономразвития и местными властями коэффициенты.ЕНВД, как правило, выгоден всем предпринимателям с большим объемом выручки, чей бизнес подходит под критерии.

Его с успехом применяют магазины, аптеки, общепит.

Режим не подойдет, если деятельность допускает периоды простоя.

Ведь рассчитанный вмененный налог придется заплатить в любом случае. Отчитываться на вмененке нужно часто — 1 раз в 3 месяца. Но реальная экономия на налогах полностью скрашивает это неудобство.

(ПСН) — режим, созданный специально для ИП и самый простой для учета. Предприниматель выбирает вид деятельности и срок действия патента, приобретает его и начинает работать. Главное — вовремя заплатить стоимость патента.

Она зависит от направления бизнеса и места его ведения.Ограничения для применения ПСН такие:

  1. режим должен действовать в конкретном регионе и для деятельности, которую выбрал ИП;
  2. как и ЕНВД, патент с 2020 года станет недоступен для продажи маркированных товаров.
  3. количество работников — не более 15 человек;
  4. доход — не более 60 млн рублей с начала года. Причем если предприниматель совмещает патент и УСН, то учитывается доход по обеим налоговым системам;

Налог при ПСН не зависит от дохода. Стоимость патента можно рассчитать заранее на сайте ФНС конкретно для своего бизнеса и местности.

То есть ИП может планировать свои налоговые расходы.

Никакой отчетности подавать не нужно.Еще одно важное ее преимущество — патент подходит для сезонной деятельности, поскольку его можно купить на несколько месяцев.

Удобно также то, что ИП может приобрести нужные ему патенты в разных регионах.Но система не лишена и минусов:

  • Цена патента зачастую довольно высока. Это зависит от потенциального дохода предпринимателя в данной сфере, а он устанавливается властями и бывает завышенным.
  • Предприниматели не могут уменьшать стоимость патента на , ни за себя. Правда, Минфин собирается это исправить — изменение включено в основные направления налоговой политики, которые рассматриваются Госдумой. Если ИП на ПСН разрешат вычитать взносы, это сделает режим более привлекательным.

Единый сельскохозяйственный налог предназначен для сельхозпроизводителей.

Подробное описание всех субъектов, которые признаются таковыми, можно найти в статье 346.27 НК РФ. Здесь лишь упомянем, что если ИП перерабатывает сельскохозяйственную или рыбную продукцию, но сам ее не производит (не выращивает), то применять этот режим он не может.ЕСХН отличается низкой налоговой ставкой — 6% от разницы между доходами и расходами.

Причем у субъектов РФ есть право эту ставку уменьшить до 0.

Налог платится дважды в год, а декларация подается всего один раз.Сельхозпроизводители на ЕСХН не платят НДФЛ и налог на имущество, если оно используется в бизнесе.

Но с 2020 года они начали платить НДС. Однако при небольших доходах можно применить правило из статьи 145 НК РФ и получить освобождение от этого налога. Если деятельность ИП подходит под требования ЕСХН, то применять эту систему, скорее всего, будет выгодно.С 2020 года в качестве эксперимента в отдельных субъектах России введен новый режим, основанный на уплате (НПД).

Он разработан для самозанятых лиц и предпринимателей.Преимущества НПД в следующем:

  • Не придется думать об отчетности и расчете налога. ИФНС сама все посчитает и пришлет платежку за месяц.
  • Не нужно приобретать онлайн-кассу. Чеки формируются через специальное приложение «Мой налог».
  • Низкие налоговые ставки — 4% от дохода, полученного по операциям с физическими лицами, и 6% — по операциям с юридическими лицами и ИП. Расходы при этом не учитываются.
  • Это единственный режим, который позволяет ИП не платить свои пенсионные взносы. Медицинские отчисления будут входить в сумму налога. Если же предприниматель желает, чтобы его страховой стаж накапливался, он может платить взносы на пенсию добровольно.

Но есть и ограничения:

  • Нельзя нанимать работников.
  • Заниматься можно только услугами или реализацией продукции собственного производства, а вот перепродавать товар нельзя.
  • Нельзя совмещать этот режим с другими.
  • Доход предпринимателя ограничен суммой 2,4 млн рублей в год.

Пока НПД действует в Москве и Подмосковье, Республике Татарстан и Калужской области. Но уже с 2020 года список регионов будет расширен.Применение НПД может быть выгодно тем ИП, у кого небольшие доходы и пока нет планов по расширению. Их бизнес основан на работе своими руками или головой, а клиенты — преимущественно физические лица.

Однако вполне возможно, что и в данном случае больше выгоды можно получить от упрощенки или ЕНВД, которые позволяют уменьшать налог до нуля за счет страховых взносов.Чтобы разобраться, какая система налогообложения лучше для ИП, рассчитаем, сколько налогов ему нужно за них заплатить.Возьмем предпринимателя из подмосковного города Чехова с услугами по пошиву штор на заказ. При среднем чеке в 4,5 тыс. рублей и 5 клиентах в день ожидаемый доход в месяц составит 675 тыс. руб. Количество работников — 5.

Общая сумма затрат в соответствии с бизнес-планом в месяц — 370 тыс. рублей, в том числе оплата труда — 150 тыс., страховые взносы за сотрудников — 45 тыс., за ИП — 3,02 тыс.

рублей.✏ Рассчитаем УСН 6%. Налог составит: 675 * 6% = 40,5 тыс. рублей. Его можно уменьшить на взносы, но не более, чем наполовину, так как у ИП есть работники. Итого на «доходном» УСН налог будет равен 40,5 / 2 = 20,25 тыс.

рублей.✏ Рассчитаем УСН 15%. Налоговая база равна: 675 — 370 = 305 тыс., сумма налога: 305 * 15% = 45,75 тыс. рублей.✏ Рассчитаем ЕНВД. Пошив штор относится к бытовым услугам (ОКВЭД 13.92.2). Физическим показателем (ФП) является количество работников, включая самого ИП, то есть 6. Базовая доходность (БД) — 7,5 тыс.
Базовая доходность (БД) — 7,5 тыс. рублей. Для расчета применяются такие коэффициенты:

  1. К1 — 1,915 (коэффициент-дефлятор, утвержденный Минэкономразвития для ЕНВД на 2020 год);
  2. К2 — 0,8 (понижающий коэффициент, установленный для прочих бытовых услуг Решением совета депутатов Чехова 9 ноября 2012 г. № 71/10).

Формула ЕНВД: ФП * БД * К1 * К2 * 15%.

Налог нашего ИП составит: 6 * 7,5 * 1,915 * 0,8 * 15% = 10,341 тыс. рублей. Его можно уменьшить на 50% за счет взносов, поэтому к уплате с учетом округления будет 5,171 тыс. рублей.✏ Рассчитаем ПСН. Расчет сделаем на калькуляторе с сайта ФНС.

Получается, что за год ИП должен уплатить за патент 67,729 тыс. или примерно 5,65 тыс. в месяц.Остальные налоговые режимы учитывать не будем, поскольку наш предприниматель не подходит под их условия.

Получается, что самым выгодным является ЕНВД.

Но не стоит забывать, что это частный случай с весьма приблизительными цифрами.

Если немного поменять условия задачи, могут получиться совсем другие выводы.Итак, мы рассмотрели все возможные режимы, их сильные и слабые стороны. Сказать однозначно, какую систему налогообложения выбрать для ИП, чтобы получить наибольшую выгоду, невозможно.

Все зависит от совокупности факторов — вида бизнеса, места его введения, доли расходов по отношению к доходам, планируемого масштаба деятельности, количества работников и других.
Оптимальный вариант — рассчитать налоговую нагрузку на нескольких режимах и сравнить результаты.Введите свой E-mail: обновлено: Июль 28, 2020 автором: Всё для ИП

Налоги для ИП в 2020 году — последние новости

→→→Налоги для ИП в 2020 году В последнее время в российском малом бизнесе наметилась четкая тенденция – количество юридических лиц сокращается, а регистрируют чаще.

И если недавно количество тех и других было примерно равным, то теперь статистика ФНС показывает такое соотношение: действующих сейчас 3,08 млн, а индивидуальных предпринимателей – 4,06 млн человек.

Разумеется, это не случайно, потому что организации испытывают большее административное давление, чем ИП. Их штрафуют чаще и на более крупные суммы, с каждым годом ужесточается субсидиарная ответственность учредителей, а вывести прибыль из ООО невозможно без уплаты НДФЛ на дивиденды. Конечно, деятельность индивидуальных предпринимателей тоже контролируется государством.

И каждый год вносятся очередные изменения, которые существенно влияют на бизнес ИП. В этой обзорной статье мы собрали главные нововведения, которые вступают в силу с 1 января 2020 года в России. Сначала расскажем про изменения в налоговом законодательстве с 2020 года, связанные с уплатой страховых взносов ИП за себя.

Эти суммы обязан перечислить каждый индивидуальный предприниматель, даже если его бизнес не приносит дохода (за исключением льготных периодов, когда деятельность не ведется по ). А еще взносы можно не платить, если предприниматель на уплату .

Страховые взносы за себя делятся на две группы:

  1. обязательные или фиксированные, размер которых одинаков для всех ИП;
  2. дополнительные, если годовой доход предпринимателя превысил 300 тысяч рублей.

Обязательные взносы для ИП в 2020 году установлены статьей 430 НК РФ и составляют 40 874 рублей:

  1. на медицинское страхование – 8 426 рублей.
  2. на пенсионное страхование – 32 448 рублей;

Известно также, какие изменения по страхованию ИП планируется внести в следующие годы. Минфин уже подготовил законопроект, в которым приводятся такие суммы.

Год Всего Пенсионное страхование Медицинское страхование 2021 45 218 36 455 8 763 2022 49 547 40 433 9 114 2023 52 536 43 057 9 479 2024 55 765 45 907 9 858 А вот давно ожидаемое изменение порядка расчета дополнительного взноса на УСН Доходы минус расходы так и не было внесено в статью 430 НК РФ.

Это означает, что плательщики расходной упрощенки по-прежнему рассчитывают дополнительный взнос со всех полученных доходов, без учета предпринимательских затрат. В остальном порядок уплаты страховых взносов за себя не изменился.

Обязательную сумму взносов надо перечислить не позднее 31 декабря текущего года, а дополнительный взнос, если он есть, – не позднее 1 июля следующего года. Обсуждать налоговые изменения начнем с в 2020 году для ИП.

Какие новшества можно ожидать плательщикам этого самого популярного спецрежима? Правительство давно обещало отменить декларации по единому налогу, правда, только для объекта налогообложения «Доходы». Еще одно обязательное условие – .

В этом случае вся информация о выручке, полученной за реализацию товаров и услуг, напрямую попадает в ИФНС. Рассчитывать самостоятельно авансовые платежи и налог по итогам года не придется, надо только вовремя оплатить уведомления, которые направит налоговая инспекция. Такой вариант налогообложения уже получил неофициальное название «УСН-онлайн».

И если все пойдет по плану, перейти на него будет можно уже с 1 июля 2020 года. Но есть еще один законопроект по УСН в 2020 году для ИП.

Какие лимиты по доходам и работникам надо соблюдать, чтобы оставаться плательщиком этого режима?

Известно, что с 2017 года их значения не менялись: 100 человек средней численности и 150 млн рублей дохода за год.

Но теперь Минфин предложил увеличить эти лимиты до 130 человек и 200 млн рублей. Однако те, кто окажется в коридоре между прежними и новыми лимитами, станут платить налог по более высоким ставкам:

  1. 20% на УСН Доходы минус расходы.
  2. 8% на УСН Доходы;

Пока что и система УСН-онлайн, и новые лимиты находятся в стадии законопроектов, но с большой вероятностью будут приняты. Из уже утвержденных изменений можно отметить разрешение применять УСН производителям винограда, вина, шампанского, виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства.

Ранее никакие подакцизные товары на упрощенке производить было нельзя.

Очень много вопросов наши пользователи задают про изменения на в 2020 году для ИП. Дело в том, что этот режим скоро будет отменен, поэтому его плательщики должны заранее решить, на какую систему налогообложения им перейти.

По принципу расчета налога ЕНВД похож на ПСН – в обоих случаях за основу берут не реальный, а предполагаемый доход предпринимателя. Кроме того, ИП на вмененке могут перейти на уплату налога на профдоход или упрощенную систему налогообложения. Окончательная , поэтому для выбора новой системы остается всего год.

Однако запрет на ЕНВД в 2020 году для ИП – уже реальность, если ваш бизнес связан с торговлей некоторыми маркированными товарами (обувью, меховыми изделиями и лекарствами). А для тех, кто еще вправе работать на вмененке, надо знать, что на 2020 год вырос и составил 2,009 (приказ Минэкономразвития № 684 от 21.10.2019 N 684).

Это означает рост исчисленного налога на 4,9%. Если вы имели право на вычет за ККТ, но не воспользовались им, то еще можете уменьшить квартальный налог за 4 квартал 2020 года.

С 2020 года такой возможности уже не будет.

Если вы планируете применять в 2020 году, внимательнее следите за региональным законодательством.

Дело в том, что субъекты РФ получили больше прав по регулированию ПСН на своей территории.

  • Устанавливать при расчете стоимости патента потенциальный доход на единицу физпоказателя (одного работника, транспорт, пассажирское место, квадратный метр площади объектов торговли или общепита).
  • Объединять в группу для получения единого патента смежные виды деятельности (например, строительные работы с кровельными, малярными, сантехническими, монтажными).
  • Ограничивать количество транспортных единиц автотранспорта или объектов торговли/общепита, а также площади арендуемых помещений и земельных участков для получения патента.

Чтобы такие изменения вступили в силу, они должны быть приняты соответствующим региональным законом или Постановлением.

А еще ПСН, так же, как и ЕНВД, нельзя применять в 2020 году для реализации обуви, лекарств и изделий из меха.

Пожалуй, самое значительное изменение для ИП в 2020 году связано с расширением территории действия НПД.

Этот новый налоговый режим хорошо подходит для мелкого бизнеса, связанного с оказанием услуг, выполнением работ или реализацией товаров собственного изготовления. С 2020 года еще России для уплаты НПД станут доступны.

Но принимать решение о переходе на этот режим надо взвешенно.

Во-первых, ИП на НПД не должен иметь работников. Во-вторых, торговать или заниматься производством плательщики налога на профдоход не смогут.

В-третьих, надо следить, чтобы годовой доход не превысил 2,4 млн рублей, а это всего 200 тысяч рублей в месяц. Что касается возможности не платить взносы на свое пенсионное страхование, то это не всегда благо.

Страховая пенсия за период работы в рамках НПД начисляться не будет. А ведь взносы, которые предприниматели обязаны платить за себя на других системах налогообложения, уменьшают рассчитанный налог (кроме ПСН).

Так, если ИП без работников на УСН Доходы заработает за год 800 тысяч рублей, то взносы за себя он заплатит в размере 45 874 рубля. При этом налог по ставке 6% составит 48 000 рублей, но он почти полностью уменьшается на сумму взносов.

В итоге, предприниматель на УСН Доходы и плательщик НПД заплатят в бюджет одинаковую сумму, но первый будет иметь страховой стаж, а второй – нет.

Если вы не уверены в преимуществах НПД для вашего бизнеса, рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию. Если же все взвесили и решили зарегистрироваться в приложении «Мой налог», не забудьте подать уведомление о снятии с учета в качестве плательщика спецрежима. Иначе регистрация плательщика НПД будет аннулирована.

Бесплатная консультация по налогам Наш обзор про изменения для ИП в 2020 будет неполным, если не рассказать про новые обязанности для работодателей. Кратко расскажем про основные из них:

  • В связи с переводом трудовых книжек на электронный формат работодатели должны сдавать в ПФР новую форму – СЗВ-ТД. Отчитаться надо не позднее 15 числа месяца, следующего за тем, в котором произошло кадровое событие (прием, перевод, увольнение или получение от работника заявления о предпочтительном формате трудовых книжек).
  • Если ИФНС обнаружит, что часть зарплаты выдается работникам в конверте, то НДФЛ с суммы превышения работодатель заплатит за свой счет.
  • Сроки сдачи годовых форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ перенесли. Вместо 1 апреля отчитаться надо не позднее 1 марта 2020 года.
  • Если у вас больше 10 работников, отчетность за них с 2020 года надо сдавать только в электронном виде. А значит, необходимо заранее оформить ЭЦП.
  • Размер МРОТ с января 2020 года вырос до 12 130 рублей. Проверьте трудовые договоры с вашими работниками на соответствие зарплат новому минимальному тарифу. И не забудьте свериться с региональным МРОТ, если он установлен в вашем субъекте РФ.

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 5 5 1 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом.

Похожие статьи Остались вопросы? На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Названы разрешенные для ИП налоговые режимы в 2020 году: старые отменили, новые ввели

16 январяКакие налоги обязан платить ИП полностью зависит от системы налогообложения. В 2020 году изменений много, одни режимы запрещены для многих ИП, но зато вводятся новые.

Какие системы налогообложения можно выбирать в 2020 году:ОСНО – общая система.

В большинстве случаев на ней оказываются или крупные налогоплательщики, которые не вписываются в ограничения спецрежимов, либо те, кто пропустил срок уведомления о выборе другой системы.Основной налог с прибыли для предпринимателя на ОСНО – НДФЛ 13%. Он рассчитывается с разницы между выручкой и затратами. Поэтому придется вести очень скрупулезный документальный учет всех операций.

Кроме того нужно будет платить НДС.Далее идут специальные налоговые режимы, которые предприниматель может выбирать самостоятельно. Но у каждой системы есть свои ограничения.УСН – «упрощенка».

Здесь ИП может самостоятельно выбрать, как ему удобней рассчитываться с бюджетом либо платить 15% только с «Доходов» либо 6% с разницы «Доходы минус расходы».

Очень внимательно нужно выбирать ставку. Потому что сменить ее можно только раз в год.Стандартные лимиты для «упрощенки» следующие:· Персонал не более 100 чел.;· Доходы и остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб.В 2020 году введен второй порог ограничений:· Персонал не более 130 чел.· Доход не более 200 млн.

руб.Но в этом случае ставки налога уже «Доходы» 20% вместо 15% и «Доходы минус расходы» 8% вместо 6%. И если превысить вторые ограничения, то ИП автоматически слетает на ОСНО.ЕНВД – «вмененка».

На этом режиме совсем неважно, какая прибыль у ИП. Налог рассчитывается исходя из количества единиц бизнеса (физических показателей), которые приносят выручку. Это могут быть: работники, метраж торговых площадей, автомобили и пр.

Государством заранее устанавливается размер дохода, который приносит физический показатель, по каждому виду деятельности. И, исходя из этих данных, рассчитывается налог.В 2021 году правительство полностью планирует отменить ЕНВД по всей стране. А в 2020 году «вмененка» запрещена по торговле маркированными товарами.

Для всех остальных действуют следующие ограничения:· Сотрудников не более 100 чел.;· Не все виды деятельности разрешены для ЕНВД и не во всех регионах.ПСН – патент. На патенте размер налога тоже не зависит от выручки предпринимателя. Для каждого вида деятельности устанавливается потенциально возможный доход.

Из этого показателя рассчитывается налог – это и будет стоимость патента.

Чтобы вести бизнес ИП просто оплачивает патент, на любой срок и на конкретный вид бизнеса.Ограничения по патенту:· Персонал не более 15 чел.;· Доходы не более 60 млн. руб.Как и «вмененщики» ИП на патенте в 2020 году не могут торговать «маркировкой».Налог на профессиональный доход (налог для самозанятых).

Совершенно новый вид налогообложения только для тех, кто работает сам на себя (без наемных работников) и получает доход не более 2,4 млн. руб. в год. Ставка налога может быть:· 4% — с дохода от физлиц;· 6% — с дохода от юрлиц или ИП.Больше самозанятые ничего не платят в бюджет (даже страховые «за себя»).ЕСХН – сельхозналог.

Может применяться, если доля дохода от сельхоз деятельности не менее 70%.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

2 thoughts on “Виды налогов для ип в 2020 году

  1. Страховой взнос 1% платится с (потенциально возможного дохода по патенту — 300 000 руб.)
    Если потенциально возможный доход по патенту меньше 300 000 руб, то платится только минимальный в 2020 41 тыс. руб. и стоимость патента.

Comments are closed.

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+