Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Ооо с ндс или без в чем разница

Ооо с ндс или без в чем разница

Ооо с ндс или без в чем разница

Работа с НДС и без него. Плюсы и минусы

Автор PPT.RU 23 января 2021 Выгодно ли работать на НДС или лучше обходиться без него — задумываются начинающие бизнесмены, которым на первый взгляд работа с налогом на добавленную стоимость кажется обременительной. После перехода на упрощенку не нужно платить налог, вести его учет и сдавать отчеты.

Однако в каждом из двух вариантов есть как свои преимущества, так и недостатки. предоставляет предпринимателям и организациям возможность самостоятельно решать, НДС или без НДС: что выбрать.

Выбирая упрощенную систему налогообложения, бизнесмен по сути отказывается от НДС, порой не задумываясь о том, в чем выгода работы с НДС и какую пользу можно извлечь, будучи плательщиком этого налога. А часто отсутствие выделенного НДС в счетах-фактурах некоторых организаций и индивидуальных предпринимателей закрывает им путь к выгодным сделкам, поскольку сами плательщики НДС хотят работать только с такими же плательщиками.

И когда заходит речь о проблемах малого бизнеса, большинство из них связано с основным камнем преткновения — НДС. Постараемся беспристрастно рассмотреть, в чем разница работы с НДС и без НДС для ООО, на примере среднестатистического ООО без НДС, разберем все плюсы и минусы каждого варианта. Организация имеет право не платить НДС в двух случаях:

  • Если применяет специальные налоговые режимы: , , ЕСНХ или патентную систему в отношении деятельности, попадающей под данные режимы.
  • Если применяет общую систему налогообложения и имеет выручку менее 2 млн рублей за три предшествующих последовательных календарных месяца, в силу .

Первый вариант является добровольным, то есть, решив для себя, выгодно ли работать с НДС или без НДС, и выбрав второй вариант, ООО может работать без НДС по своему желанию (если его компания удовлетворяет требованиям п.

1 ст. 145 НК РФ). А вот на упрощенных режимах НДС нет в силу норм Налогового кодекса.

Но освобождение от уплаты НДС не относится к операциям по внешнеэкономической деятельности, а именно по ввозу товаров на территорию России.

Не освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость и операции по реализации подакцизных товаров.

Кроме того, организация вправе выступать в роли налогового агента по отношению к другим плательщикам НДС.

Работа с НДС и без НДС, в первую очередь, зависит от вида деятельности налогоплательщика. Очевидно, что при продаже товаров в розницу бизнесмен может закупать их у других предпринимателей или организаций на льготных режимах налогообложения, и тогда ему не принципиально, будут ли его счета-фактуры содержать выделенный налог.

Образец счета без НДС может огорчить оптовых покупателей, поскольку им важно иметь входящий налог для получения вычета.

Если организация на общей системе налогообложения приняла решение работать без НДС, то она должна собрать и предоставить в орган ФНС все документы, которые необходимы для получения освобождения от уплаты НДС.

В их число входят:

  1. выписка из бухгалтерского баланса (для организаций на ОСН и организаций, которые перешли с ЕСХН на ОСН);
  2. выписка из книги продаж, копии журнала полученных и выставленных счетов-фактур за прошлый отчетный период (для организаций на ОСН);
  3. уведомление установленного образца об использовании права на освобождение от уплаты НДС;
  4. выписка из (при переходе с УСН на ОСН).

Предоставить все документы в ФНС необходимо не позднее 20 числа месяца, начиная с которого организация хочет работать без НДС. Налоговая инспекция не присылает в ответ никакого решения, так как такое освобождение, в силу НК РФ, носит не разрешительный, а уведомительный характер.

Но прежде чем принимать такое решение, стоит сравнить варианты и понять, что выгоднее для экономических перспектив вашего ООО: с НДС или без НДС.

Главный минус, который отпугивает большинство бизнесменов от работы с НДС, — необходимость платить этот налог.

НДС по праву считается одним из самых важных и сложных налогов в России.

К тому же он имеет федеральное значение.

Да еще и повышен с 2021 года до 20%. Поэтому быть плательщиком НДС означает вести полный налоговый и бухгалтерский учет.

Это означает:

  1. сверять всю входящую первичку, содержащую НДС;
  2. составлять и сдавать налоговые декларации;
  3. вести необходимые налоговые регистры;
  4. иметь в учете дополнительный объект для проверок и внимания органов ФНС.
  5. тщательно проверять своих поставщиков;
  6. заполнять книги учета продаж и книги учета покупок;

Если ООО без НДС применяет , то для него покупка товара у поставщиков — плательщиков НДС дает возможность учитывать полученный НДС в составе своих расходов.

Даже если налог выделен в счете-фактуре. А вот ООО на не имеет такой возможности: вычет НДС покупатель осуществить никак не сможет даже при наличии счета-фактуры. Организации, работающие на ОСН с НДС, имеют дело с более квалифицированными и придирчивыми проверяющими из налоговых органов.

Это связано с тем, что НДС таит много подводных камней, и любая обнаруженная ошибка налогоплательщика приведет к многотысячным штрафам и суммам неустойки. Тогда как плательщики налогов на льготных режимах избавлены от возможности допущения подобных ошибок самими принципами применяемого режима налогообложения. Многие крупные предприятия предпочитают работать только с контрагентами на НДС.

У организаций, работающих без НДС, больше риск получить отказ от потенциального клиента или поставщика. В этом состоит основная выгода от перехода на НДС.

Компании, не являющейся плательщиком НДС, приходится думать, как повысить свою конкурентную привлекательность. Это значит, что неплательщикам НДС необходимо искать и рекламировать свои преимущества, которые сделают выгодным сотрудничество с ними. Основной плюс от работы с НДС — это возможность принять налог по всем приобретенным товарам или услугам к вычету.

Несмотря на то, что НДС возмещается только в той сумме, которую уплатили в цене товара своему поставщику, такая возможность реально позволяет сэкономить.

Но если покупателю на ОСН отпущен товар без НДС (например, выставлен образец счета без НДС), то он его возместить не сможет. Таким образом, этот плюс от работы на НДС является важным, только если цена товара у поставщика, который работает с НДС, окажется ниже или равна цене аналогичного товара от поставщика, который работает без НДС.

В некоторых случаях НДС платит не сам налогоплательщик, а другая организация. В перечислены случаи, когда возникают обязанности налогового агента по НДС. Налогоплательщик практически всегда является источником дохода для налогового агента.

Поэтому агент оплачивает налог фактически не из своего кармана, а из денег, которые причитаются налогоплательщику. Обязанность удержать сумму НДС и перечислить ее в бюджет возникает в результате заключения соглашения. В этом случае организация, которая получает агентское вознаграждение НДС, называется налоговым агентом.

Иначе говоря, она выступает посредником между плательщиком НДС и государством.

Такая схема введена в связи с тем, что возникают ситуации, при которых необходимо платить налог, но сам налогоплательщик этого по каким-то причинам сделать не может. В частности, агентское вознаграждение НДС предусмотрено для:

  1. организаций, купивших имущество банкрота на торгах;
  2. организаций, покупающих товары, работы или услуги на территории РФ у иностранных лиц, не состоящих на налоговом учете в России;
  3. организаций, выступающих посредниками иностранных лиц, не имеющих статуса налогового резидента РФ.
  4. организаций, которые купили конфискованное имущество;
  5. аренды или приобретения в собственность государственного имущества непосредственно у органов власти;

Даже если сама организация, выступающая в роли налогового агента, не является плательщиком НДС, она обязана оформить операцию на свое имя. Образец счета без НДС для этого случая не подойдет.

Налог нужно выделить. Сделать документ нужно не позднее чем через пять дней после совершения соответствующей сделки.

В полях «Продавец», «Адрес продавца» и «ИНН» необходимо указать данные арендодателя или продавца, а в данных покупателя указать свои реквизиты. Счет-фактуру следует зарегистрировать установленным образом. После чего, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, необходимо подать в ФНС налоговую декларацию по НДС с заполненным разделом 2 в электронном виде.
После чего, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, необходимо подать в ФНС налоговую декларацию по НДС с заполненным разделом 2 в электронном виде.

На этом все обязанности налогового агента будут исполнены. Дорогие читатели, если вы увидели ошибку или опечатку, помогите нам ее исправить!

Для этого выделите ошибку и нажмите одновременно клавиши «Ctrl» и «Enter».

Мы узнаем о неточности и исправим её. БУХГАЛТЕРУ: НОВОСТИ КАДРОВИКУ: НОВОСТИ Подписывайтесь на наш канал в Telegram Мы расскажем о последних новостях и публикациях.

Читайте нас, где угодно. Будьте всегда в курсе главного! Подписывайтесь на наш канал в Яндекс Дзен Узнавайте важные новости вовремя!

Сделано в Санкт-Петербурге © 1997 — 2021 PPT.RU Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна Ваши персональные данные обрабатываются на сайте в целях его функционирования . Если вы не согласны, пожалуйста, покиньте сайт.

Ошибка на сайте Удаление аватара Вы уверены, что хотите удалить используемое изображение и заменить его аватаром по умолчанию?

Выход Вы уверены, что хотите выйти?

Какие налоги платит ООО на разных системах как выбрать нужное налогообложение

31 октября 2021На каждой системе налогообложения компания платит разный состав налогов.Это может быть один налог, как на упрощенке, или целый список, как на общей системе.

Расскажу, как выбрать систему налогообложения и чем они между собой различаются.Это обзорная статья, а не руководство по налогообложению.

Мы не будем писать про экзотику: акцизы, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сельскохозяйственный налог.

И главное: не доверяйте в вопросах налогов только статьям из интернета. Для этого нужен опытный бухгалтер.Общая система налогообложенияНа общей системе налогообложения, или ОСН, придется платить несколько налогов и вести налоговый учет. Зато нет ограничений по доходу, количеству сотрудников и видам деятельности.Компании на общей системе платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество и другие налоги.НДС.

При продаже и перепродаже товаров и услуг компания обязана заложить в цену НДС. Чем больше посредников прошел товар, тем он дороже для конечного покупателя.Вот какие ставки НДС действуют:Основная ставка — 20%.

  1. Льготные товары с НДС 10%
  2. Для товаров на экспорт, некоторых сопутствующих экспорту работ и услуг — 0%. Освобождение от НДС и ставка 0% — не одно и то же.
  3. для некоторых продуктов питания, лекарств и детских товаров — 10%.

Компания экономит на НДС, если заключает сделки с партнерами на общей системе налогообложения. В этом случае она может принять к вычету НДС из счетов поставщиков.Например, мебельный завод заказал у поставщика массив дуба.

Его цена со всеми затратами и прибылью — 100 000 рублей. Поставщик начисляет на нее еще 20% НДС — 20 000 рублей. Стоимость массива для завода становится 120 000 рублей.Завод купил массив и сделал из него шкаф.

Окончательная цена шкафа со всеми накрутками — 500 000 рублей.Завод начисляет на цену НДС 20% — 100 000 рублей.

Цена шкафа для покупателей становится 600 000 рублей.Эти 100 000 рублей НДС завод должен заплатить государству. Но не все так просто. Когда завод покупал дуб, он уже заплатил 20 000 рублей НДС. На эту сумму он может уменьшить свой налог. Получается, ему нужно заплатить НДС 80 000 рублей: 100 000 − 20 000 Р.Представим, что поставщик дуба работает на упрощенке.

Получается, ему нужно заплатить НДС 80 000 рублей: 100 000 − 20 000 Р.Представим, что поставщик дуба работает на упрощенке.

Тогда он не платит НДС и не включает его в цену. ООО «Диван» не может сделать вычет по НДС и платит все 100 000 рублей налога.Налог на прибыль. Если очень упрощенно, прибыль — разница между доходами и расходами.

На нее начисляется 20% налога.Налог на имущество. Налогом облагается недвижимость, которая числится на балансе компании в качестве основных средств.

Например, офисное здание или склад.

Такое имущество обычно в собственности компании, и его изначально приобретали не для перепродажи.Если имущество входит в региональный перечень, налог начисляют на кадастровую стоимость, если нет — на балансовую.

Весь список объектов и их кадастровая стоимость указаны в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).Каждый регион устанавливает свою ставку налога на имущество в пределах 2,2%. А для недвижимости, которая облагается налогом по кадастровой стоимости, ставка не может быть больше 2%.

Компания обязана сама считать налог на имущество и отчитываться по нему. По всем видам недвижимости есть свои нюансы, поэтому лучше, если налог посчитает бухгалтер.Торговый . читайте далее:

Общая система налогообложения без НДС

Последнее обновление: 11.12.2019 Время чтения: 4 минуты Отправим статью вам на почту Отправить 11271 Распечатать Все организации и предприниматели на общей системе налогообложения по умолчанию обязаны платить НДС.

В некоторых случаях от него можно отказаться и работать на общей системе налогообложения без НДС. Расскажем, можно ли оказывать услуги и продавать товары без НДС, и когда. Ближайшие отчетные даты ООО на ОСНО Ближайшие отчётные даты

  1. Авансовый платеж по налогу на прибыль за август 2021 года до 28.08.2020
  2. Декларация по налогу на прибыль за II квартал 2021 года до 28.07.2020
  3. Декларация по НДС за II квартал 2021 года до 25.07.2020

Оглавление Налог на добавленную стоимость – это огромный пласт работы для бухгалтера и руководителя бизнеса.

Нужно выставлять счета-фактуры, вести книгу покупок и продаж, перечислять налоги и каждый квартал заполнять декларации.

Если получить освобождение от НДС, учет сразу становится легче, а на стоимость товаров и услуг не придется не придется начислять налог и платить его государству.

Соответственно, конечная стоимость товаров и услуг может быть ниже и привлекательнее для покупателей. Но в то же время неплательщики НДС не могут принимать его к вычету, то есть тот, который они сами заплатили поставщикам при покупке товаров и услуг. Кроме того, и это самый весомый минус работы без НДС, с неплательщиками этого налога неохотно работают контрагенты на ОСНО.

Если ваш потенциальный покупатель – фирма на ОСНО, которая платит налог на добавленную стоимость, вам будет трудно продать ему товары или услуги без НДС.

Он предпочтет купить у вашего конкурента с НДС, потому что тот выставит счет-фактуру с налогом, по которой покупатель сможет применить вычет и уменьшить свой налог к уплате. Чтобы конкурировать с таким поставщиком и предложить равнозначную цену, вам придется при реализации сделать скидку на сумму НДС, а это уже невыгодно вам.
Чтобы конкурировать с таким поставщиком и предложить равнозначную цену, вам придется при реализации сделать скидку на сумму НДС, а это уже невыгодно вам.

Таким образом, работать без НДС выгодно только в том случае, если ваши покупатели – тоже неплательщики, то есть либо физлица, либо организации и предприниматели на спецрежимах. Бывает, что компания или предприниматель вынуждены применять ОСНО, но НДС их покупателям не нужен.

Рекомендуем прочесть:  Какой ндс на бензин

Пример 1. Организация применяла упрощенную систему налогообложения, но открыла филиал и потеряла право на УСН.

С начала квартала фирма вынуждена применять ОСНО. Пример 2. Индивидуальный предприниматель планировал оказывать услуги на УСН, но пропустил срок подачи уведомления, и теперь сможет перейти на УСН только с начала следующего года.

В таких ситуациях можно отказаться от НДС оставаясь на ОСНО, если выполняются некоторые условия. Расскажем про условия для применения ОСНО без НДС.

Эта статья дает право на 12 месяцев отказаться от НДС, то есть не начислять его на товары и услуги, не сдавать декларации и не вести книгу покупок и книгу продаж. Освобождение не распространяется на операции по импорту товаров на территорию РФ.

Для того, чтобы воспользоваться правом на освобождение, нужно соблюсти два условия:

  • Выручка за последние три последовательно идущие месяца не превышает больше 2 миллионов рублей.
  • Налогоплательщик не продает подакцизные товары.

Если оба условия соблюдены, для освобождения нужно заполнить уведомление об отказе от НДС по форме, утвержденной приказом Минфина РФ от 26.12.2018 № 286н. К уведомлению приложить:

  1. выписку из книги учета доходов и расходов (для ИП на ОСНО).
  2. выписку из бухгалтерского баланса (для организаций);
  3. выписку из книги продаж;

Утвержденных форм выписок нет. Их оформляют в произвольном виде.

Главное, чтобы из выписок была видна выручка.

Если ИП до освобождения применял УСН или ЕСХН, они должны приложить выписку из соответствующих КУДиР по этим спецрежимам. Скачать бланк КУДиР для ИП Срок отправки уведомления – 20 дней с начала месяца, в котором начинаете применять освобождение. Пример: Компания на ОСНО планирует отказаться от НДС с 1 декабря 2021 года.

Уведомление нужно отправить не позднее 20 декабря. Если отправляете документы по почте, днем их представления будет считаться шестой рабочий день со дня отправления заказного письма (п.

7 ст. 145, п. 6 ст. 6.1 Налогового кодекса РФ).

Если вы подали уведомление на освобождение, то уже не сможете от него отказаться в течение последующих 12 месяцев.

Стать плательщиком НДС раньше этого срока можно только если нарушите условия применения освобождения. Но тогда придется начислить налог на товары и услуги за весь срок, в течение которого пользовались освобождением.

Вопрос спорный. С одной стороны, вновь созданная организация или ИП не могут представить документы, подтверждающие, что выручка от реализации за последние три месяца была меньше 2 миллионов. Таких документов не может быть, потому что не было и выручки. В письме № 03-07-14/11 от 28 марта 2007г.

Минфин высказывается, что по этой причине «новички» использовать освобождение не могут. Но есть и другая точка зрения. В письме от 23.08.2019 № 03-07-14/64961 Минфина России говорится, что отсутствие выручки не лишает налогоплательщика права применять освобождение от НДС.

К такому же выводу пришли судьи в Постановлении ФАС Уральского округа № Ф09-3020/07-С2 от 2 мая 2007г. В такой ситуации безопаснее всего обратиться с письменным запросом в свой налоговый орган и получить от них официальный ответ. По закону официальный ответ контролирующих ведомств освобождает организацию от ответственности), если она допустила нарушения следуя разъяснениям из этого ответа (пп.

3 п. 1 ст. 111, п. 8 ст. 75 Налогового кодекса РФ). Книги покупок и продаж вести не нужно, сдавать декларации – тоже.

А вот счета-фактуры выставлять нужно обязательно, просто при освобождении в счетах не выделяют НДС, а делают пометку «Без налога (НДС)».

Подтверждение: п. 5 ст. 168 НК РФ, письмо Минфина от 26.05.2015 № 03-07-14/30264. Если «освобожденец» выставил счет-фактуру с выделенным налогом, то придется сумму, указанную в счете, заплатить в бюджет и сдать декларацию за этот квартал. Если организация или ИП выступают в роли налогового агента по НДС, несмотря на освобождение декларацию сдавать нужно.

Скачать бланк декларации по НДС Ограничение по выручке в 2 миллиона рублей за три месяца нужно соблюдать и во время применения освобождения, иначе право на него утрачивается. Когда пройдет 12 месяцев, вам нужно будет подтвердить, что все условия для применения освобождения вы соблюдали. А еще заявить о своем желании либо продлить освобождение еще на 12 месяцев, либо отказаться от него.

Для этого нужно отправить в налоговую инспекцию:

  1. уведомление о продлении права на освобождение по той же форме из Приказа № 286н от 28 декабря 2018г.
  2. выписки из бухгалтерской отчетности (книги доходов и расходов), подтверждающие, что в период освобождения не был превышен лимит выручки;

или

  1. уведомление об отказе от освобождения. Специально утвержденной формы для этого нет, поэтому можно оформить в произвольной.

Этот пакет документов нужно отправить в течение 20 дней после окончания срока освобождения.

Пример: Организация на ОСНО пользовалась освобождением с 1 декабря 2018 года по 1 декабря 2021 года.

Пакет документов на продление или отказ нужно отправить до 20 декабря 2021 года.

Если не отправить эти документы, вы потеряете право на освобождение задним числом за весь истекший период. То есть за все прошедшие 12 месяцев нужно будет начислить и заплатить НДС, а также пени и штрафы. Нет, плательщики НДС всегда должны оформлять документы и выписывать счета-фактуры с выделенным налогом.
Нет, плательщики НДС всегда должны оформлять документы и выписывать счета-фактуры с выделенным налогом.

Выставлять счета без НДС можно только если ИП или ООО будучи на ОСНО продает товары или оказывает услуги, не подлежащие налогообложению по статье 149 НК РФ (продажа медицинских товаров и услуг, перевозка пассажиров и т.д.).

В этих случаях вы вообще не обязаны выставлять счета-фактуры, но имеете право оформить счет-фактуру без налога, запрета на это нет (письмо Минфина от 15.02.2017 г. N 03-07-09/8423). Такое же право не выставлять счета или выставлять счета-фактуры без налога имеют и те, кто работает на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН).

ИП и ООО на ОСНО без НДС работать могут, но только если получат освобождение по статье 145 НК РФ. Для этого нужно, чтобы выручка за последние три месяца не превышала 2 миллиона рублей. В остальных случаях реализация без НДС при ОСНО возможна только по отдельным видам товаров и услуг, которые не облагаются налогом в соответствии со статьей 149 НК РФ.

0 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи Ближайшая отчетная дата: Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2021 год до 30.04.2021

  1. Консультации бухгалтеров
  2. Автоматизация бухучета
  3. Снижение налогов
  4. Сверка с ФНС
  5. Электронная отчетность
  6. Шаблоны бланков

Бухгалтер, кадровик и бизнес-ассистент полностью возьмут на себя ответственность за ваш бухучет

  1. Персональная команда + бизнес-ассистент
  2. Специалисты из вашей отрасли
  3. Проверка контрагентов
  4. Онлайн-сервис для контроля
  5. Защита интересов в суде

Какие налоги платит ООО на разных системах налогообложения

Юлия Невмержицкая редактор Тинькофф-бизнесаНа каждой системе налогообложения компания платит разный состав налогов.Это может быть один налог, как на упрощенке, или целый список, как на общей системе. Расскажу, как выбрать систему налогообложения и чем они между собой различаются.Это обзорная статья, а не руководство по налогообложению. Мы не будем писать про экзотику: акцизы, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, сельскохозяйственный налог.

И главное: не доверяйте в вопросах налогов только статьям из интернета. Для этого нужен опытный бухгалтер.На общей системе налогообложения, или ОСН, придется платить несколько налогов и вести налоговый учет.

Зато нет ограничений по доходу, количеству сотрудников и видам деятельности.Компании на общей системе платят НДС, налог на прибыль, налог на имущество и другие налоги.НДС. При продаже и перепродаже товаров и услуг компания обязана заложить в цену НДС. Чем больше посредников прошел товар, тем он дороже для конечного покупателя.Вот какие ставки НДС действуют:

  • Основная ставка — 20%.
  • Льготная для некоторых продуктов питания, лекарств и детских товаров — 10%.
  • Для товаров на экспорт, некоторых сопутствующих экспорту работ и услуг — 0%. Освобождение от НДС и ставка 0% — не одно и то же.

Компания экономит на НДС, если заключает сделки с партнерами на общей системе налогообложения.

В этом случае она может принять к вычету НДС из счетов поставщиков.Например, мебельный завод заказал у поставщика массив дуба. Его цена со всеми затратами и прибылью — 100 000 рублей. Поставщик начисляет на нее еще 20% НДС — 20 000 рублей.

Стоимость массива для завода становится 120 000 рублей.Завод купил массив и сделал из него шкаф.

Окончательная цена шкафа со всеми накрутками — 500 000 рублей.Завод начисляет на цену НДС 20% — 100 000 рублей. Цена шкафа для покупателей становится 600 000 рублей.Эти 100 000 рублей НДС завод должен заплатить государству.

Но не все так просто. Когда завод покупал дуб, он уже заплатил 20 000 рублей НДС. На эту сумму он может уменьшить свой налог.

Получается, ему нужно заплатить НДС 80 000 рублей: 100 000 − 20 000 Р.Представим, что поставщик дуба работает на упрощенке.

Тогда он не платит НДС и не включает его в цену.

ООО «Диван» не может сделать вычет по НДС и платит все 100 000 рублей налога.Налог на прибыль. Если очень упрощенно, прибыль — разница между доходами и расходами.

На нее начисляется 20% налога.Налог на имущество. Налогом облагается недвижимость, которая числится на балансе компании в качестве основных средств.

Например, офисное здание или склад. Такое имущество обычно в собственности компании, и его изначально приобретали не для перепродажи.Если имущество входит в региональный перечень, налог начисляют на кадастровую стоимость, если нет — на балансовую. Весь список объектов и их кадастровая стоимость указаны в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).Каждый регион устанавливает свою ставку налога на имущество в пределах 2,2%.

А для недвижимости, которая облагается налогом по кадастровой стоимости, ставка не может быть больше 2%. Компания обязана сама считать налог на имущество и отчитываться по нему.

По всем видам недвижимости есть свои нюансы, поэтому лучше, если налог посчитает бухгалтер.Торговый сбор. Его платят владельцы торговых точек: магазинов, рынков, ярмарок, киосков, палаток, торговых автоматов.

А автозаправкам его платить не нужно. Пока торговый сбор есть только в Москве, но в будущем может появиться в Севастополе и Санкт-Петербурге.Сумма зависит от вида торговли и района: чем ближе к центру города, тем дороже.

Ставки в законе Москвы — от 21 000 до 81 000 рублей за квартал.Другие налоги. Все остальные налоги компании платят, если есть причина. За транспорт — транспортный налог, за землю в собственности или бессрочном пользовании — земельный налог.Предпринимателям: ежемесячная рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле большеПодписатьсяУпрощенная система налогообложения (УСН), или упрощенка, — система, на которой компания платит единый налог.

Он заменяет НДС и налог на прибыль.Компания может начать работу на УСН сразу после регистрации или перейти на нее позже.

Вот каким требованиям нужно соответствовать, чтобы работать на УСН:

  • Остаточная стоимость основных средств не более 150 млн рублей.
  • Отсутствие филиалов.
  • Оборот — до 112,5 млн рублей в год для перехода, до 150 млн в год для дальнейшей работы.
  • Средняя численность сотрудников — не более 100 человек.
  • Доля участия других компаний в уставном капитале меньше 25%.

Налоги ООО на УСН условно можно разделить на три группы.Основной налог УСН. Тут два варианта: платить налог с доходов или с разницы доходов и расходов.Налог на имущество для объектов в специальном перечне, который устанавливают региональные законы.

Обычно это касается офисных и торговых центров и помещений в них. Если недвижимости нет в перечне или он не утвержден на начало года, налог платить не нужно.Прочие налоги. Например:

  1. торговый сбор — если компания занимается оптовой и розничной торговлей в Москве.
  2. транспортный налог — если есть автомобили, зарегистрированные на компанию в ГИБДД. Компания может быть как собственником автомобиля, так и лизингополучателем;
  3. земельный налог — при наличии земли в собственности или в долгосрочном пользовании;

Для работы на упрощенке компания выбирает между системами «Доходы» с налоговой ставкой до 6% и «Доходы минус расходы» с налоговой ставкой от 5 до 15%.

Ставка налога зависит от региона.Работать на системе «Доходы минус расходы» выгодно, если расходы компании больше 60—65% от оборота. Например, такая схема подойдет продуктовому магазину или палатке с шаурмой.

Если расходов мало, выгоднее система «Доходы».Компания может менять систему упрощенки раз в год.

Если сначала выбрали «Доходы минус расходы», но поняли, что это невыгодно, перейти на «Доходы» можно только в конце года. Для этого нужно подать заявление до 31 декабря.Если расходы превысят доходы, все равно придется заплатить минимальный налог.

Это 1% от доходов за минусом начисленных авансовых платежей по итогам года.Компания рассчитывает два налога: по обычной ставке и минимальный налог.

Заплатить нужно сумму, которая оказалась больше.Компании на УСН «Доходы» могут уменьшить налог до 50% на сумму уплаченных страховых взносов за сотрудников. А на УСН «Доходы минус расходы» — включить страховые взносы в расходы и так уменьшить доход, с которого платят налог.В большинстве случаев компании на упрощенке не платят НДС и налог на прибыль.

Но есть исключения — иногда эти налоги платить нужно:

  • Налог на прибыль как налоговый агент при выплате дивидендов другим организациям.
  • НДС при ввозе товаров в Россию.
  • НДС как налоговый агент, если компания арендует имущество напрямую у государства, региона или муниципалитета, покупает металлолом и макулатуру у плательщика НДС.

ЕНВД — специальный налоговый режим для некоторых видов деятельности, например розницы, общепита, бытовых услуг.Налог на ЕНВД не зависит от дохода компании. Его платят с дохода, предполагаемого государством в этой сфере.Например, государство решает, что ателье по пошиву одежды в Екатеринбурге зарабатывает с каждого квадратного метра помещения 100 000 рублей в квартал. На основе этого показателя нужно будет считать налог.Ставка на ЕНВД — от 7,5 до 15%, зависит от муниципалитета.

В Москве ЕНВД не действует.Налог считают по сложной формуле: учитывают вид деятельности, площадь торгового зала, количество сотрудников. С этим лучше обращаться к бухгалтеру.Вот в каких сферах можно работать на ЕНВД:

  • Размещение и распространение наружной рекламы и рекламы на транспорте.
  • Бытовые и ветеринарные услуги.
  • Розничная торговля.
  • Гостиницы, хостелы, общежития, отели, сдача в аренду квартиры.
  • Ремонт, техническое обслуживание и мойка машин, а также стоянки.
  • Перевозка пассажиров и грузов.
  • Общественное питание.
  • Сдача в аренду торговых мест и земельных участков.

Чтобы работать на ЕНВД, тоже нужно соответствовать требованиям: среднесписочная численность сотрудников за год должна быть не более 100 человек, доля участия других компаний в уставном капитале — до 25%.Кроме единого налога, компания на ЕНВД платит налог на имущество из регионального перечня, земельный и транспортный налоги.ЕНВД можно сочетать с общей и упрощенной системой, но придется вести раздельный учет.Этот режим постепенно отменяют.

С начала 2021 года нельзя применять ЕНВД, если продаете лекарства или шубы и прочие изделия из натурального меха. Это товары, подлежащие обязательной маркировке. За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ЕНВД.С июля 2021 года то же самое начнется применительно к обуви.
За них можно платить налог по общей системе или по УСН, а по остальным товарам оставить ЕНВД.С июля 2021 года то же самое начнется применительно к обуви. В 2021 году ЕНВД перестанет действовать вообще.Если в компании работают сотрудники, за них придется платить НДФЛ и страховые взносы.НДФЛ.

Компания удерживает 13% с любых выплат сотрудникам: зарплаты, отпускные, больничные. Исключения — пособия по беременности и родам, выплаты по увольнению в пределах трех среднемесячных заработков, компенсации за вред здоровью на производстве и некоторые другие.По НДФЛ компания выступает налоговым агентом.

Она не платит налог из своих денег, а вычитает из зарплаты сотрудников и отправляет в бюджет.Страховые взносы.

Компания обязана заплатить взносы за сотрудников, даже если у нее не было доходов:

  1. на медицинское — 5,1%;
  2. на социальное — 2,9%;
  3. взносы на травматизм — от 0,2 до 8,5%. Ставка зависит от уровня риска на рабочем месте: взносы за офис-менеджера и шахтера будут разными.
  4. на пенсионное страхование — 22% от зарплаты сотрудника;

Чтобы защитить собственников бизнеса, государство установило лимиты.

Если зарплата сотрудника за 2021 год превысила 912 тысяч рублей, компания не платит взносы на социальное страхование с суммы превышения. А если превысила 1,292 млн рублей, компания платит взносы на пенсионное страхование по тарифу 10%, а не 22%.

Тарифы на медицинское страхование не уменьшаются, сколько бы сотрудник ни зарабатывал. На ОСН могут работать все компании, для остальных режимов есть ограничения.

Сначала проверьте, под какие системы налогообложения вы подходите, а потом выберите вариант, где будете платить меньше налогов.Проверьте, попадает ли вид деятельности под ЕНВД.

Каждый муниципалитет имеет право отменить ЕНВД на своей территории или сократить список видов деятельности — читайте местные документы. Например, в Москве нельзя работать на ЕНВД.Проверьте ограничения: количество сотрудников и годовой доход компании. На ЕНВД и УСН нельзя работать, если среднесписочное количество сотрудников за год больше 100 человек.Посмотрите, на какой системе налогообложения работает большинство контрагентов.

Если на общей, то, скорее всего, придется выбрать такую же систему. Компаниям на ОСН будет невыгодно работать с партнером на упрощенке, потому что они не смогут принимать НДС к вычету.С выбором режима поможет опытный бухгалтер.

Если компания подходит под несколько режимов налогообложения, он посчитает налоговую нагрузку и скажет, как можно законно сэкономить на налогах. Если у бизнеса есть льготы, поможет их получить.Компания может получить штраф и пени за ошибки в отчетности и суммах налога или просрочку платежей. Сумма штрафа зависит от того, намеренная это ошибка или случайная:

  • намеренная — 40%. Если, конечно, налоговая докажет намеренность действий.
  • случайная — штраф 20% от суммы неуплаты;

Директор может получить штраф от 5 до 10 тысяч рублей, дисквалификацию на срок до двух лет или уголовный срок.

Все зависит от того, какую сумму недоплатили в бюджет, случайно или намеренно, первое это нарушение или нет.Есть несколько законных способов уменьшить налог.Налоговые льготы. На любом режиме налогообложения есть льготы для некоторых категорий предпринимателей.

Они прописаны в местных законах.Например, ставка 6% на УСН «Доходы» может быть уменьшена до 1—5% в разных регионах.

В республике Бурятия действует ставка 5% для дошкольного и дополнительного образования, производства мебели и некоторых других видов деятельности. А в Крыму и Севастополе есть шанс работать по ставке 0%.А на УСН «Доходы минус расходы» регион может установить ставку от 5 до 15%. Например, в Санкт-Петербурге ставка 7%, а в Крыму — 3% до 2021 года.На ЕНВД ставка 15% может быть уменьшена до 7,5%.

Чтобы узнать, действует ли в вашем регионе пониженная ставка, читайте решения муниципалитетов на сайте ФНС.Налоговые спецрежимы. Малый и средний бизнес может работать на упрощенке, а в некоторых сферах, например рознице и общепите, — на ЕНВД.Льготные налоговые территории. Компания может стать резидентом центра инноваций, технопарка или индустриального парка, например ИЦ «Сколково».Выглядит это примерно так: в одном месте открывают научные и исследовательские институты, выставочные площадки, деловые и обучающие центры.

Работать туда пускают не всех: нужно быть высокотехнологичной или ИТ-компанией и соответствовать критериям площадки.Участники получают льготы на налог на прибыль, частично или полностью освобождаются от налога на имущество, а в случае со «Сколково» — еще и от НДС.Экономия на взносах за сотрудников. Можно отдать часть функций на аутсорс и не платить страховые взносы. Например, можно не нанимать уборщицу, а приглашать клининговую компанию раз в месяц, не держать в штате юристов и бухгалтеров, а найти компанию-подрядчика.

Юлия Невмержицкая31.10.19, 07:17Если вы открыли ООО, какую систему налогообложения выбрали?

Почему?КУРСБесплатный курс о том, как получать деньги там, где другие их теряют.

Быстрые уроки без обмана и серых схемЛучшее за неделю18.0879K3621.0831K2119.0828K2318.0821K2919.0821K1020.0818K417.0816K3220.0815K1119.0814K7120.0812K1519.0811K8320.0811K2521.0810K4819.089K418.089K1219.088K20Шорты18.087K31Шорты19.087K318.087K1220.086K74Развод21.086K218.086K324.086K118.085K8Шорты20.085K420.084K3Шорты21.084K1121.084K1419.083K419.083K4Подборки по теме

Предпринимателям: ежемесячная рассылка о бизнесеГлавное о бизнесе: как вести дела по закону, избегать штрафов и зарабатывать на своем деле большеПодписаться·

Может ли ООО работать без НДС?

Содержание Соблюдение нескольких условий позволит вашей компании не платить НДС и не сдавать декларации по этому налогу даже без применения УСН. Что нужно сделать, чтобы получить освобождение и вместе с тем избежать претензий ИФНС, читайте в нашей публикации. Компании, работающие с физлицами (включая ИП, не применяющими НДС) могут избежать камеральных проверок с применением системы АСК НДС-2.

Для этого им нужно работать без НДС, например, применяя:

  1. налоговые льготы (в т.ч. на территории Сколково).
  2. упрощенную систему налогообложения;

Если налоговые льготы зависят от вида деятельности, месторасположения и других объективных обстоятельств, то основное ограничение по УСН – размер выручки (подробнее можно прочитать ). Наша компания помогает клиентам, которые заказали у нас услугу бухгалтерского аутсорсинга, найти ответы на любые вопросы по налогам, в том числе, касающиеся выбора системы налогообложения. Проактивная позиция состоит в том, чтобы максимально подробно рассказать клиенту о том, какая система налогообложения подходит ему наилучшим образом и делает его налоговые платежи оптимальными.

К сожалению, переход на УСН не всегда возможен и по другим причинам. Например, если в составе учредителей есть юрлицо, которое владеет более 25% капитала, или у компании открыт филиал, то мы предлагаем альтернативу – освобождение от НДС.

Такой вариант подходит некрупным клиентам, в том числе ИП.

Компания может получить освобождение от НДС, лишь если она очень маленькая.

Предприятиями, работающими без НДС, могут стать все, кто соответствует сразу трем условиям, обозначенным в пункте 1 статьи 145 НК РФ:

  1. применение общей системы налогообложения;
  2. отсутствие реализации подакцизных товаров;
  3. за 3 месяца, предшествующих заявлению на право об освобождении, выручка не превысила 2 млн руб. (при этом месяцы должны следовать друг за другом и последний из них предшествовать подаче заявления).

В Письме ФНС от 12.05.2014 № ГД-4-3/8911@ разъяснено, что указанную выручку определяют:

  1. в расчет общей суммы НДС не включают.
  2. от реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС;

Получить освобождение от НДС могут плательщики налога только в отношении внутрироссийских операций, облагаемых этим налогом.

То есть платить НДС при ввозе товаров на территорию РФ все равно придется (п.

3 ст. 145 НК РФ). Обратите внимание на изменения с 1 января 2021 года (ч.

12 ст. 9 Федерального закона от 27.11.2017 № 335-ФЗ). Они затронули плательщиков ЕСХН.

В общем случае такие компании теперь:

  1. для их освобождения от НДС действует особый порядок.
  2. признаются плательщиками НДС;
  • Для тех, кто только переходит на ЕСХН – заявление на освобождение от НДС должно быть подано в одном и том же календарном году, когда совершен переход.
  • Если компания (ИП) уже применяет ЕСХН – необходимо, чтобы сумма дохода от облагаемой сельхозналогом деятельности не превысила лимит.

    Его определяют за предшествующий календарный год без учета НДС.

Максимальные суммы лимита представлены в таблице. Таблица 1. Лимит доходов для освобождения от НДС для плательщиков ЕСХН Год реализации права на освобождение от НДС Год, за который необходимо рассчитать лимит Сумма лимита, млн руб. 2021 2018 100 2021 2021 90 2021 2021 80 2022 2021 70 2023 и последующие 2022 и последующие 60 О своем праве на освобождение от НДС необходимо заявить.

Сделать это надо не позднее 20-го числа месяца, с которого компания (ИП) предполагает начать применять освобождение (п. 3 ст. 145 НК РФ). Уведомление о решении использовать свое право на освобождение от НДС необходимо подать по утвержденной форме. Внимание! С 1 апреля 2021 года Уведомление имеет две формы (утв.

приказом Минфина России от 26.12.2018 № 286н). Для большинства налогоплательщиков, особенно тех, кто оформлял освобождение ранее, особых сложностей при заполнении формы не будет, так как правки носят технический характер и незначительны. Главная новация – вторая форма уведомления, которая предназначена для плательщиков ЕСХН, которые с 1 января 2021 года причислены и к плательщикам НДС.

Помимо собственно уведомления в пакет документов входят различные выписки (п. 6 ст. 145 НК РФ, см. таблицу 2).

Исключение – налогоплательщики, применяющие ЕСХН, им достаточно предоставить только заполненное Уведомление. Таблица 2. Приложения к уведомлению о реализации права на освобождение от НДС Наименование документа, из которого необходимо предоставить выписку Необходимость предоставления выписки (+), отсутствие такой необходимости (-) Компании ИП Книга продаж + + Бухгалтерский баланс + — Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций — + Формат для выписок не установлен, вы можете оформить их так, как вам удобнее.

Итак, с месяца, обозначенного в Уведомлении, компания работает без НДС.

Необходимо учитывать, что, заявив о своем праве на освобождение, предприятия, работающие без НДС, подпадают под действие пункта 4 статьи 145 НК РФ, что означает:

  1. полную невозможность отказа от освобождения для налогоплательщиков, применяющих ЕСХН;
  2. обязательность применения освобождения: целый год (12 последовательных календарных месяцев) для всех налогоплательщиков, кроме применяющих ЕСХН.

Единственной возможностью возврата к НДС станет утрата права на освобождение (п. 5 ст. 145 НК РФ) в результате:

  1. продажа подакцизных товаров.
  2. превышения лимита выручки (максимум – 2 млн руб. в течение трех любых месяцев, главное, чтобы они шли друг за другом);

Утрата права происходит с 1-го числа одного из следующих месяцев:

  1. последний из трех последовательных месяцев;
  2. любой месяц, если в нем произошло превышение (в том числе в сумме двух последовательных месяцев).

Прежде чем переходить на работу без НДС, необходимо взвесить все последствия такого решения.

Внимание! Плательщики ЕСХН, однажды отказавшись от права применения освобождения от НДС, вновь заявить о нем не смогут.

По окончании года использования права на освобождение налогоплательщик, не применяющий ЕСХН, обязан подать в налоговую одно из двух уведомлений о том, что он:

  • Решил вновь стать полноценным плательщиком НДС.
  • Продлевает использование своего права на освобождение.

Примет такие уведомления налоговая по месту регистрации налогоплательщика, а сдать их необходимо до 20-го числа месяца, следующего за 12-м последовательным месяцем использования права на освобождение.

При этом необходимо (п. 4, 6 ст.

145 НК РФ):

  1. приложить к любому из уведомлений документы, подтверждающие, что на каждом отрезке выручка не превысила 2 млн руб. (перечень документов – тот же, что и при подаче уведомления о начале применения права).
  2. разбить год применения права на отрезки по три последовательных месяца;

Несвоевременная подача документов грозит утратой права на освобождение и доначисление НДС. Исправить эту ситуацию практически невозможно.

Поэтому очень важно, чтобы своевременность подачи документов была гарантирована многоступенчатым контролем, как это происходит в нашей компании по отношению к каждому из клиентов. Хотите читать советы налоговых экспертов и главных бухгалтеров? Подпишитесь на обновления блога Подписаться Поделиться статьей Наши лучшие статьи Заказ обратного звонка Ваше имя Ваш телефон Удобное время звонка Через 30 минут В течение дня Утром с 9 до 12 Днем с 12 до 15 Вечером с 15 до 19 Что вас интересует?

Бухгалтерское обслуживание Оптимизация налогов Расчет зарплаты и кадры Восстановление учета Нулевая отчетность Другое Нажимая на кнопку «Заказать звонок», вы даете согласие на Наверх

  1. ( )

© 2004—2020, ООО «1С-ВайзЭдвайс» ИНН — 7721641003 КПП — 772101001 многоканальный Наш офис в Москве: Рязанский проспект, д.75, корп.4 Наш офис в Санкт-Петербурге: ул.

Профессора Попова, д.23В, помещение 52Н (офис 105),1-ый этаж, БЦ «Гайот»телефон: +7 (812) 309-71-93 false

В чем разница между нулевой ставкой НДС и освобождением от НДС?

23 октября 2021Как Вы наверняка знаете, НДС — это налог на добавленную стоимость. НДС взимается при реализации товаров, работ, услуг.

По НДС есть несколько ставок — 20%, 10% и 0%, кроме того, существуют операции, освобождаемые от налогообложения. Так в чем же разница между НДС 0% и необлагаемой операцией, если и в том, и в другом случае налогоплательщик ничего не платит в бюджет с операции по реализации товара, работы, услуги? Чтобы ее разъяснить, для начала разберём ключевой момент НДС — вычеты.

Налог называется налогом на добавленную стоимость, однако объектом налогообложения (юридическим фактом, с которым закон связывает обязанность по уплате налога) является вся стоимость реализованного товара. Где же добавленная стоимость, то есть разница между покупкой и продажей?

Формированию этой разницы и служат налоговые вычеты. Возьмём пример — наша компания закупает муку за 100 рублей + 20 рублей НДС выставляет нам поставщик этой муки.

Этот НДС называется входящим. Затем мы печём кексы из этой муки и продаём их потребителям: 200 рублей + 40 рублей НДС. Этот НДС, который мы выставляем покупателям, называется исходящим.

По общему правилу сумма налога, подлежащего уплате в бюджет равна разнице между входящим и исходящим НДС получается, что в бюджет мы заплатим 40 рублей — 20 рублей = 20 рублей.

Именно из-за финансового результата возникает эта «добавленная стоимость».А теперь посмотрим на ситуацию, когда мы применяем ставку 0%. Как и в предыдущем примере, мы покупаем муку за 100 рублей с входящим НДС 20 рублей, и продаём нашу выпечку за 200 рублей с 0% исходящего НДС. У нас есть НДС, но просто сумма налога равна нулю.

В итоге финансовый результат составит 0 — 20 = — 20 рублей. Это означает, что мы имеем право на возмещение 20 рублей из бюджета, ничего при этом не уплачивая.

Допустим, что закон освобождает продажу наших кексиков от НДС.

В это случае если мы покупаем муку с НДС 20 рублей, но продаём кексики за 200 рублей без НДС, нам не из чего делать вычет, поскольку исходящего НДС нет, поэтому право на возмещение мы не получаем.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

4 thoughts on “Ооо с ндс или без в чем разница

  1. ИП на ОСН отчитывается по НДФЛ по ставке 13%, ООО на ОСН подает декларацию по налогу на прибыль по ставке 20%.
    ООО на ОСН предоставляет бухгалтерскую отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет об изменении капитала, отчет о движении денежных средств, приложение к балансу, пояснительная записка) , ИП на ОСН бухгалтерскую отчетность не предоставляет.

  2. Разница в бухгалтерии там есть тут нет. В ответственности,
    ИП отвечает всем своим имуществом если что) В ООО нельзя снять деньги с р\сч так просто как в ИП.
    Везде свои + и —

  3. — здесь про различия.
    — здесь про «ответственность ИП своим имуществом».
    ИП не ведет бухучет! (для налоговиков) — только Книга учета доходов и расходов (КДиР) . На ОСН утверждена только её примерная форма.
    По сути КДиР является налоговым регистром для НДФЛ.
    По НДС — всё тоже: Книга покупок и Книга продаж.
    Отчетность: ежеквартально декларации по НДС, раз в год НДФЛ и отчет в ПФР.

Comments are closed.

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+