Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Доход не облагаемый налогом сумма

Доход не облагаемый налогом сумма

Доход не облагаемый налогом сумма

Налоговые вычеты для физических лиц

Анонсы 8 сентября 2020 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

24 августа 2020 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Разделы:

Задумывались ли вы над тем, какую сумму от своей заработной платы вы ежегодно отдаете в доход государства?

Как известно, помимо перечисления сборов в ПФР, ФСС России и ФФОМС (в размере 30% от размера заработной платы работника), работодатель обязан удержать уже непосредственно из зарплаты работника налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

Казалось бы, что эти деньги потеряны для работника безвозвратно. Однако их можно вернуть из государственного кармана в свой собственный в качестве налогового вычета.

На возврат всего или части налога можно рассчитывать, если работник понес расходы на:

  1. пожертвования благотворительным, некоммерческим и религиозным организациям;
  2. совершение операций с индивидуальными инвестиционными счетами;
  3. приобретение жилья;
  4. обучение;
  5. лечение;
  6. дополнительное пенсионное обеспечение;
  7. а также во многих других случаях.

Портал ГАРАНТ.РУ расскажет о порядке, размерах и сроках получения налоговых вычетов в различных ситуациях.

Сумма налогового вычета – это та сумма, на которую можно уменьшить налогооблагаемую базу. К примеру, если заработная плата работника, указанная в его трудовом договоре, составляет 10 тыс.

руб., то эта сумма является налогооблагаемой базой по НДФЛ. Без применения налоговых вычетов работодатель удержит с нее налог в размере 13% (1,3 тыс. руб.), и на руки работник получит только 8,7 тыс.

руб. Если же работник имеет налоговый вычет по какому-либо основанию, к примеру, в размере 6 тыс. руб. за обучение, то работодатель удержит НДФЛ с суммы заработной платы за минусом размера налогового вычета, то есть с 4 тыс.

руб. В этом случае НДФЛ составит лишь 520 руб.

и на руки работник получит 9480 руб. Большинство налоговых вычетов можно получить непосредственно через работодателя, как указано в вышеприведенном примере. Но по крупным вычетам (к примеру, по возврату налога при покупке квартиры) иногда удобнее получить всю сумму возврата налога сразу на банковский счет через налоговую инспекцию.
Но по крупным вычетам (к примеру, по возврату налога при покупке квартиры) иногда удобнее получить всю сумму возврата налога сразу на банковский счет через налоговую инспекцию.

Налоговое законодательство предусматривает несколько видов вычетов по НДФЛ:

  1. инвестиционные налоговые вычеты, которые применяется к некоторым операциям с ценными бумагами и по индивидуальным инвестиционным счетам ();
  2. имущественные налоговые вычеты, предоставляемые в связи с продажей имущества, приобретением жилья и выплатой процентов по ипотечным кредитам ();
  3. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе ();
  4. налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами ();
  5. профессиональные налоговые вычеты, на получение которых имеют право ИП, адвокаты, нотариусы и т. д. ().
  6. социальные налоговые вычеты в связи с расходами, в частности, на обучение, лечение, софинансирование пенсии и т. д. ();
  7. стандартные налоговые вычеты, которые предоставляются различным категориям граждан, в том числе льготникам ();

Надо помнить, что если вы хотите применить вычет, вам в любом случае нужно подавать декларацию. Также подчеркнем, что нерезиденты по общему правилу не имеют права на стандартные, социальные и имущественные вычеты (). Напомним, что налоговыми резидентами признаются физлица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев ().

Налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на такие вычеты. Стандартные налоговые вычеты Стандартные вычеты работающим гражданам предоставляются работодателем. Иными словами – одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода, по выбору налогоплательщика.

перечислены категории граждан, которые имеют право на получение стандартного налогового вычета. В частности, стандартный налоговый вычет в размере 1,4 тыс. руб. за каждый месяц налогового периода распространяется на первого и второго ребенка (3 тыс.

руб. на третьего и каждого последующего ребенка и 12 тыс. руб. на каждого ребенка инвалида в возрасте до 18 лет или до 24 лет в некоторых случаях) налогоплательщиков, на обеспечении которых находится ребенок и которые являются родителями или супругом (супругой) родителя. При этом налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета ().

Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику с начала календарного года, даже если заявление было подано позднее.

По общему правилу стандартный вычет по НДФЛ предоставляется налогоплательщику на основании его заявления за каждый месяц налогового периода ().

Стандартные налоговые вычеты также предоставляются:

  1. в размере 3 тыс. руб. (чернобыльцам, инвалидам Великой Отечественной войны, инвалидам из числа военнослужащих 1, 2 и 3 групп);
  2. в размере 500 руб. (Героям СССР, Героям России, награжденным орденом Славы 3 степеней, участникам Великой Отечественной войны, инвалидам с детства, инвалидам 1 и 2 групп и др.).

Социальные налоговые вычеты На основании налогоплательщик имеет право на получение социальных налоговых вычетов в сумме, уплаченной на обучение в образовательном учреждении, перечисленной на благотворительные цели, уплаченной за медицинские услуги, уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, а также в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения.

Чтобы получить социальные вычеты, придется подать налоговую декларацию по окончании налогового периода, за исключением случая, когда вычет представлен компанией-работодателем. Деньги уплатят по результатам проверки декларации.

Имущественные налоговые вычеты Для получения имущественного налогового вычета нужно подать в налоговые органы декларацию, заявление о предоставления вычета и подтверждающие документы.

Декларация подается в налоговый орган по окончании налогового периода.

Налогоплательщик имеет право на получение имущественных вычетов в суммах, полученных от продажи имущества (в определенных пределах) или потраченных на покупку и строительство недвижимости. Об этом говорится в . Если в течение календарного года налоговый вычет не будет использован полностью, остаток можно перенести на следующий год. Профессиональные налоговые вычеты На получение указанных налоговых вычетов имеют право физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой.

Они могут уменьшить сумму своих облагаемых доходов на сумму документально подтвержденных расходов. Вопросы и ответы по разделу:

Подскажите, пожалуйста, есть ли ограничения по подаче деклараций на предоставление социального вычета за обучение и в любое ли время года можно ее подавать. Можно предоставить банковские реквизиты любого банка для возврата?

МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ С примером заполнения заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных (в части социального налогового вычета в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни) ознакомьтесь в подготовленном экспертами компании «Гарант» . Согласно социальные налоговые вычеты, указанные в в отношении соответствующих затрат на обучение, лечение, пенсионные взносы, дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии и прохождение независимой оценки своей квалификации (за исключением расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в , и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в ), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 тыс. руб. в налоговом периоде. При наличии у налогоплательщика в одном налоговом периоде (помимо расходов на свое обучение) других расходов, предусмотренных , налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета.

Согласно заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано, по общему правилу, в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Таким образом, в случае если налогоплательщик намерен представить в налоговый орган по месту жительства налоговые декларации по НДФЛ с целью получения социального налогового вычета в связи с расходами на свое обучение, ему необходимо представить налоговые декларации и пакеты документов, указанных выше, включая справки по , полученные от налоговых агентов, за те налоговые периоды, за которые им будут представлены налоговые декларации (). Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы ().

Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении вычета в 2020 году, то получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2018, 2017 и 2016 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом по этому основанию не установлено ().
При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом по этому основанию не установлено (). Если же право на налоговый вычет возникло в 2020 году, то получить возврат налога за предшествующие этому году периоды не получится – его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

Однако это правило не распространяется на пенсионеров, которые при приобретении жилья имеют возможность перенести остаток имущественного вычета на три непосредственно предшествующих его возникновению налоговых периода ().

Отметим, что при превышении в налоговом периоде суммы налоговых вычетов над суммой доходов, облагаемых по ставке 13%, в этом налоговом периоде налоговая база считается равной нулю. При этом разница между суммой налоговых вычетов в этом налоговом периоде и суммой доходов, облагаемых по ставке 13%, по общему правилу на следующий налоговый период не переносится ().

Перенести разницу между суммой налоговых вычетов и суммой налогооблагаемых доходов можно только по имущественным налоговым вычетам. Следует знать, что имущественные налоговые вычеты предоставляются либо при подаче налогоплательщиком декларации по окончании налогового периода (календарного года), либо до окончания соответствующего налогового периода – в этом случае вычет предоставляется налоговыми агентами (как правило, работодателем).

В настоящее время существуют два варианта получения налогового вычета: либо через налоговую инспекцию, либо через работодателя. В первом случае подать заявление на вычет можно только после окончания года, в котором были понесены расходы, предъявляемые к вычету.

При этом сумма возвращаемого налога будет перечислена на банковский счет налогоплательщика. Чтобы получить налоговый вычет через работодателя, нет нужды дожидаться окончания года, в котором налогоплательщик понес расходы. В этом случае работодатель просто не будет удерживать НДФЛ по ставке 13% из зарплаты работника.

Если налогоплательщик решил обратиться за вычетом к работодателю, ему предварительно нужно, получить подтверждение налогового органа о праве на вычет. Чтобы получить необходимое подтверждение, надо подать в налоговую инспекцию соответствующее заявление по рекомендованной ().

Соответствующее заявление можно подать как лично, посетив налоговую инспекцию, так и через личный кабинет налогоплательщика – физлица.

Для получения вычета необходимо обратиться к работодателю с соответствующим письменным . Отметим, что НК РФ не установлена какая-либо последовательность предоставления налоговым агентом налоговых вычетов по разным основаниям. Поэтому при поступлении в течение налогового периода налоговому агенту нескольких заявлений о предоставлении различных видов налоговых вычетов агент вправе предоставить налоговые вычеты в любой последовательности с учетом предпочтений налогоплательщика в пределах суммы начисляемого дохода, облагаемого по налоговой ставке 13% ( и ).

БЛАНКИ о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подп. 2 и 3 п. 1 ст. 219 НК РФ о предоставлении уведомления о праве на получение имущественного налогового вычета

  1. Ответить на обращение о подтверждении права на вычет налоговики должны в течение 30 календарных дней с момента его подачи (, ).
  2. Имущественный вычет работник может получить у любого из своих работодателей. Однако, получив вычет у одного работодателя, работник может обратиться к другим только после подачи налоговой декларации 3-НДФЛ по истечении налогового периода (года) и вновь получив подтверждение налоговой инспекции ().
  1. Если же налогоплательщик подал сначала декларацию, а после окончания ее камеральной проверки – заявление на вычет, то деньги на указанный им счет должны поступить не позднее месяца со дня подачи заявления ().
  2. По каким расходам и с какими ограничениями можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, а также какие для этого потребуются документы, читайте в материале: .
  3. Перечислить сумму вычета налоговая инспекция должна не позднее четырех месяцев со дня получения от налогоплательщика декларации и заявления о предоставлении вычета: три месяца отводятся на камеральную проверку и еще один – на перечисление денег ().
  4. В каких случаях нужно подавать , читайте в материале: .

Последняя актуализация: 6 марта 2020 г. © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2020.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.

Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Доходы, не облагаемые НДФЛ

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 30 мая 2020 г. Список доходов, признаваемых , является открытым.

И формально все то, что подходит под определение дохода, который может быть оценен и определен в соответствии с требованиями главы 23 НК РФ, посвященной НДФЛ, должно облагаться налогом (, , ).

В то же время в НК поименованы и доходы, не облагаемые НДФЛ. Рассмотрим те из них, которые, как правило, получают работники от своих работодателей. К таковым относятся, например:

  1. компенсация расходов работника на уплату процентов по кредитам и займам на приобретение или строительство жилья ().
  2. компенсации работникам и членам их семей стоимости санаторно-курортных (не туристских) путевок в санаторно-курортные и оздоровительные организации, расположенные на территории РФ. Для освобождения таких компенсаций от НДФЛ они должны быть выплачены за счет средств, оставшихся в распоряжении работодателя после уплаты налога на прибыль или налога, уплачиваемого при применении спецрежима ();
  3. , выплаченная лицам, пострадавшим в результате стихийного бедствия или чрезвычайных обстоятельств ();
  4. подарки, стоимость которых не превышает 4 000 руб. в год, полученные работником или иным лицом от организации или ИП, а также материальная помощь в пределах 4 000 руб. в год, полученная работником или бывшим работником (ныне пенсионером) ();
  5. законодательно установленные компенсации, выплачиваемые в качестве возмещения вреда при причинении ущерба здоровью, возмещения расходов на повышение профессионального уровня работников, на исполнение работником своих трудовых обязанностей, в т.ч. в командировке ();
  6. суммы платы за обучение работника по основным и дополнительным образовательным программам в российских организациях, ведущих образовательную деятельность, либо иностранных организациях, имеющих право на ведение образовательной деятельности ();
  7. , выплаченная членам семьи умершего работника ();
  8. оплата медицинских услуг, оказываемых работнику или членам его семьи, из чистой прибыли организации-работодателя ();
  9. ();
  10. законодательно установленные компенсации, выплачиваемые работнику в связи с увольнением (выходное пособие, заработок на период трудоустройства, компенсации руководителю, его заместителям, главному бухгалтеру), если общая сумма выплат не превышает трехкратного размера среднего месячного заработка. Либо шестикратного размера, если работник увольняется из организации, расположенной в районах Крайнего Севера или приравненных к ним местностях ();

Полный перечень доходов, освобождаемых от обложения НДФЛ, приведен в .

Кстати, он закрытый. Выплаты, не облагаемые НДФЛ, являются таковыми для всех граждан независимо от их статуса – резидент или нерезидент () Список освобождаемых от налогообложения выплат в 2020 году по сравнению с прошлыми годами практически не меняется.

Поэтому доходы, не облагаемые НДФЛ в 2020 году, те же, что и в 2018 году. Не облагаемый НДФЛ доход указывается в , если для него предусмотрен свой код дохода и в НК установлено ограничение по необлагаемой сумме. Например, как в случае с материальной помощью, выплачиваемой работнику, которая не облагается НДФЛ лишь в пределах 4 000 руб.

в год. Иначе не облагаемые НДФЛ суммы в форме 2-НДФЛ отражать не надо. При заполнении справок 2-НДФЛ по итогам 2018 года нужно будет применять коды доходов, которые мы привели . Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Что такое НДФЛ

Со своих доходов граждане РФ обязаны заплатить НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

Кристина Фролова юристПо общему правилу ставка НДФЛ составляет 13%.

Такой процент нужно уплатить с зарплаты, доходов от продажи квартиры или вознаграждения по договору подряда. Иногда налог больше: например, за выигрыш в конкурсе «Кока-Колы» НДФЛ может составить 35%.Обычно все расчеты по НДФЛ ведет работодатель.

Он выступает налоговым агентом — платит налоги за работников и выдает зарплату уже за вычетом налога. Если вы официально не работаете и у вас нет налогового агента, уплатить налог и отчитаться за доходы придется самостоятельно.НДФЛ исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц, иногда за вычетом документально подтвержденных расходов.Налоговая база по НДФЛ. В налоговую базу по НДФЛ включают доходы в денежной или натуральной форме, а также доходы в виде материальной выгоды, например, с займов от работодателя под низкий процент.

Доходы, которые не облагаются НДФЛ, в налоговую базу не входят.Для разных видов доходов в налоговом кодексе предусмотрены разные налоговые ставки. Поэтому налоговая база рассчитывается отдельно по каждому виду доходов, к которому применяется одинаковая ставка. Например, отдельно считают с доходов от фриланса и отдельно — с выигрышей в рекламную лотерею.По доходам, которые облагаются по ставке НДФЛ 13%, можно воспользоваться налоговыми вычетами.

Это суммы, которые уменьшают налоговую базу.Плательщики НДФЛ — физические лица.
Для целей налогообложения — определения налоговой ставки — их делят на две группы:

  • Налоговые резиденты.
  • Налоговые нерезиденты.

Расскажем, сколько налогов вы платите на самом делеПодпишитесь на рассылку, чтобы знать, кому и сколько вы должны в действительностиПодписатьсяНалоговые резиденты — это лица, которые фактически находятся в России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд. Те, кто находится в стране менее 183 дней, — налоговые нерезиденты.

Гражданство значения не имеет.Налоговые ставки НДФЛ для резидентов. Большинство доходов резидентов облагается по ставке НДФЛ 13%: зарплата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества, а также с января 2015 года — дивиденды.Ставка НДФЛ 35% — максимальная для резидентов.

Большинство доходов резидентов облагается по ставке НДФЛ 13%: зарплата, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, доходы от продажи имущества, а также с января 2015 года — дивиденды.Ставка НДФЛ 35% — максимальная для резидентов. Она применяется к доходам в виде:

  • Платы за пользование деньгами членов кредитных потребительских кооперативов и проценты по займам сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам от их членов. Налогом облагается разница между суммой доходов по договору и суммой доходов, исходя из действующей на тот момент ставки рефинансирования, увеличенной на 5%. указаны случаи, когда такие доходы освобождают от налога.
  • Стоимости выигрышей и призов в конкурсах, которые проводятся для рекламы товаров и услуг. Облагаются только доходы выше 4000 Р.
  • Процентов по вкладам в банках на территории РФ и процентов по обращающимся облигациям российских организаций. Налогом облагается только часть процентов, например, по вкладам в иностранной валюте — сверх 9% годовых. Полный перечень есть
  • Материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными средствами, если заем получен от взаимозависимой организации или работодателя и экономия на процентах является материальной помощью. Налогом облагается разница между суммой процентов по договору и суммой процентов: 9% годовых по займам в иностранной валюте и ⅔ ключевой ставки рефинансирования на дату уплаты процентов по займам в рублях. Есть исключения: например, ставка не применяется к выгоде, которая получена в течение беспроцентного периода. Полный перечень исключений —

НДФЛ по ставке 35% рассчитывают по каждой выплате отдельно, вычеты не применяют.Налоговые ставки НДФЛ для нерезидентов. Нерезиденты платят НДФЛ по большей ставке — 30% по общему правилу.Налог нерезиденты платят только с доходов от источников в РФ, которые не освобождены от налогообложения.

С алиментов, пособий и премий НДФЛ не уплачивается.Иногда ставка НДФЛ для нерезидентов меньше 30%: например, нерезиденты платят 15% с дивидендов, полученных от российских компаний.НДФЛ 13% со своих доходов платят нерезиденты:

  • Члены экипажей российских судов.
  • Граждане стран ЕАЭС — Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии — которые работают по трудовому или гражданско-правовому договору.
  • Иностранцы, которые работают по патенту или являются высококвалифицированными специалистами — научными работниками, преподавателями, исследователями — по договору.
  • Беженцы и люди, получившие в РФ временное убежище.
  • Россияне, обратно переехавшие в РФ по госпрограмме переселения соотечественников.

Что делать? 04.12.17Не все доходы облагаются НДФЛ.

Доходы, с которых граждане не платят налог, перечислены и В основном это различные пособия и социальные выплаты: пособия по безработице, беременности и родам, выходные пособия в размере трех среднемесячных заработков или шести на Крайнем Севере, пенсии, вознаграждения за донорскую помощь, алименты, гранты, выплаты в связи со стихийным бедствием, стипендии.Эти выплаты не облагаются НДФЛ вне зависимости от статуса налогоплательщика: резидент или нерезидент.Также НДФЛ не облагаются:

  • Подарки от близких родственников: супруга, бабушки, дедушки, родителей, братьев, сестер и детей, а также любые денежные подарки.
  • Наследство.
  • Доходы от продажи движимого имущества, находившегося в собственности более трех лет.
  • Доходы от продажи недвижимости или доли в ней, если недвижимость в собственности более пяти лет.

Что делать? 17.07.18В некоторых случаях, чтобы не платить налог, достаточно владеть недвижимым имуществом дольше трех лет:

  • квартиру или дом подарили близкие родственники;
  • недвижимость куплена до 1 января 2016 года;
  • недвижимость вы приватизировали или получили в наследство;
  • недвижимость получена по договору пожизненного содержания с иждивением, когда в обмен на квартиру вы содержите ее бывшего собственника.

Например, если вы продали машину, на которой ездили три года и больше, или если вам досталась дача от бабушки, по закону налог платить вы не должны. Со всех остальных доходов придется уплатить НДФЛ.

Что делать? 03.08.17Уплата НДФЛ обычными гражданами состоит из трех этапов: заполнения декларации, отправки декларации и оплаты. Это касается доходов, за которые никто не заплатил налог. С налогами с официальной зарплаты разбирается работодатель.

Если работаете по договору, заказчик — ИП или компания — станет вашим налоговым агентом и удержит налог из вашего дохода.Налоговый агент обязан отчитаться за удержанный и перечисленный НДФЛ.

Для этого придумали два отчета: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.

Эти документы готовят и сдают в налоговую налоговые агенты — обычных граждан заполнение и сдача 6-НДФЛ и 2-НДФЛ не касается.Справка 6-НДФЛ — это отчет, в котором декларируют следующую информацию:

  • Исчисленные и удержанные суммы НДФЛ.
  • Даты и сроки удержания и перечисления налога за отчетный период.
  • Суммы доходов физических лиц.
  • Даты получения дохода.

6-НДФЛ сдают в налоговую каждый квартал. В ней показывают все доходы, с которых налоговый агент удержал НДФЛ: зарплата сотрудников или доходы по гражданско-правовым договорам.

Например, если компания нанимала дизайнера для разработки сайта, в 6-НДФЛ она обязана указать его доход и налог с него.Данные в 6-НДФЛ указывают по всем физлицам, а не конкретно по кому-то одному.Справка 2-НДФЛ сдается в налоговую налоговым агентом раз или два в год на каждое физлицо, получившее доходы. В ней есть вся информация о налогоплательщике и налоговом агенте, величине полученного дохода и удержанного налога.

2-НДФЛ состоит из следующих разделов:

  • Данные о налоговом агенте.
  • Данные о получателе дохода.
  • Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.
  • Общие суммы дохода и налога.
  • Доходы, облагаемые по определенной ставке.

Физлица могут запросить справку 2-НДФЛ у налогового агента, например, у работодателя или скачать ее 2-НДФЛ понадобится, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ при получении налоговых вычетов или чтобы подтвердить банку финансовое положение заемщика.Декларация 3-НДФЛ — это документ, который граждане подают в налоговую самостоятельно.

3-НДФЛ нужна, чтобы отчитаться о доходах, уплатить налог или получить налоговые вычеты.Если продали дом, которым владеете год, или сдаете квартиру, вы обязаны отчитаться по НДФЛ — заполнить декларацию и подать ее в налоговую. Отчитаться по НДФЛ нужно до 30 апреля следующего года.

Это касается только декларирования доходов — для вычетов ограничений по срокам нет.Есть несколько способов заполнить декларацию:

  • воспользоваться
  • заполнить электронную декларацию ;
  • заполнить вручную и для этого ;

Декларацию подают в налоговую по месту учета налогоплательщика.Подать документ в инспекцию в бумажном виде можно лично, через представителя или по почте заказным письмом с описью вложения. Если подавать лично, нужно два экземпляра: на втором налоговая поставит отметку с датой приема и вернет вам.

Если по почте, дата подачи декларации — это дата отправки письма.Декларацию можно через личный кабинет налогоплательщика. Ее нужно подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью, которую можно скачать и установить в личном кабинете, или подключить уже имеющуюся.Электронную декларацию можно подать также через оператора электронного документооборота, а бумажную — через МФЦ.
Ее нужно подписать усиленной неквалифицированной электронной подписью, которую можно скачать и установить в личном кабинете, или подключить уже имеющуюся.Электронную декларацию можно подать также через оператора электронного документооборота, а бумажную — через МФЦ. Важно, чтобы форма декларации соответствовала году, за который ее подают.

Формы меняются каждый год.Налоговые агенты по общему правилу уплачивают НДФЛ не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.Самостоятельно по декларации 3-НДФЛ налог необходимо уплатить не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

Оплатить можно по-разному:

  • , который автоматически сформирует платежное поручение. Его можно оплатить электронно на сайте ФНС, через госуслуги или на сайте Тинькофф-банка.
  • В любом отделении банка по бумажному платежному поручению. Для этого нужно распечатать платежное поручение с сайта налоговой или
  • Там же можно распорядиться переплатой.

С 2017 года налоги можно платить за других.

То есть можно заплатить за мужа или брата со своей карты — деньги уйдут куда надо. Раньше так было нельзя: только родителям разрешали платить налоги за детей. Ну и что? 30.12.16Все налоги поступают в консолидированный бюджет РФ — в федеральный, бюджет субъекта, города и района в совокупности.

Бюджет — это то, сколько денег Россия и ее субъекты планируют получить и на что хотят их потратить. Основной источник доходов любого бюджета — налоговые отчисления.Большая часть НДФЛ — 85% — поступает в бюджет субъекта, то есть в Москву, Петербург, Севастополь, республики, края и области. Остальные 15% распределяются в местные бюджеты.

Например, 85% всех поступлений НДФЛ Москва оставляет у себя, а 15% отдает в Мосрентген, Воскресенск и Троицк., НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, а остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство области или города.

О том, сколько и на что вы отдаете, мы уже писали Вычет — это сумма, с которой государство разрешает не платить НДФЛ или возвращает уже удержанный. По закону все вычеты применяются только к налоговым резидентам.В налоговом кодексе предусмотрено шесть видов налоговых вычетов:

  • Социальные —
  • Стандартные —
  • Имущественные —
  • Вычеты по сделкам с ценными бумагами и финансовыми инструментами —
  • Инвестиционные —
  • Профессиональные —

Что делать?

23.02.18Тем, кто купил квартиру, оплатил лечение, учебу или инвестировал, можно заявить вычет и забрать свои деньги у государства.Порядок получения налогового вычета. Получить вычет можно в следующем году самостоятельно по декларации 3-НДФЛ через налоговую, а можно у работодателя в текущем году без декларации.Если получать вычет самостоятельно, обычно достаточно справки 2-НДФЛ с работы за прошлый год и документов, подтверждающих расходы. Декларацию только для вычета можно подать в любой день: ограничений по срокам в течение года нет.

Подавать несколько деклараций за один и тот же период нельзя: каждая следующая отменит предыдущую.

Налоговая проверит декларацию в течение трех месяцев и вернет налог на счет.Чтобы получить вычет через работодателя, сначала необходимо утвердить вычет в налоговой. Для этого, когда появится право на вычет, нужно собрать подтверждающие документы, написать заявление и подать в налоговую.

Это можно сделать через В заявлении необходимо указать данные по вычету, реквизиты работодателя, приложить копии документов, справку 2-НДФЛ. Подписать можно прямо на сайте. Ну и что? 18.07.17Через 30 дней будет готово уведомление.

Оно подтвердит, что определенный сотрудник имеет право на вычет в определенной сумме у своего работодателя. Этот документ нужно отдать в бухгалтерию или отдел кадров, и у вас перестанут удерживать НДФЛ.

Уведомление действует только до конца текущего года.Теперь подробнее про разные вычеты.Вычет на детей.

Если у вас есть дети, вам положен стандартный налоговый вычет. За первого и второго ребенка — 1400 Р, за третьего и следующих — по 3000 Р.Обычно вычет на детей предоставляют на работе по заявлению.

Работодатель уменьшит налоговую базу на размер вычета и будет платить вам зарплату в большем размере.Например, если ваша зарплата 30 000 Р и вам положен налоговый вычет 1400 Р, налог будет уплачиваться с 28 600 Р, а не с 30 000 Р. То есть на руки вы будете получать 26 282 Р вместо 26 100 Р.Вычет за обучение — это социальный вычет. За каждый год платной учебы можно вернуть до 22 100 Р — за себя и ребенка.

Можно заплатить за вуз, автошколу или детский сад и вернуть 13% от суммы расходов. Налоговая база уменьшится на стоимость обучения, а переплату по налогу вернут налогоплательщику.Например, студент работает и получает 30 000 Р в месяц, в год — 360 000 Р. Из этой суммы работодатель уплатил 13% НДФЛ — 46 800 Р.

На обучение студент потратил 40 000 Р. После подачи заявления на вычет налоговая уменьшит доходы за год на сумму расходов на образование и пересчитает НДФЛ:(360 000 Р − 40 000 Р) × 13% = 41 600 РЭту сумму налога должен был удержать работодатель с зарплаты, поэтому переплату вернут:46 800 Р − 41 600 Р = 5200 РВычет за лечение. Если вы тратились на анализы, стоматолога, консультации врачей или операцию, можно вернуть 13% с помощью социального вычета на лечение.

Принцип такой же, как с вычетом за обучение.

Вычет по ИИС — это инвестиционный вычет.

Существует два типа вычетов по индивидуальному инвестиционному счету: налоговая либо вычитает инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к доходности 13%.

У Т—Ж есть Вычеты по операциям с ценными бумагами. Налоговая база по сделкам с ценными бумагами — разница между доходом от продажи ценных бумаг и их стоимостью при покупке.

При расчете налоговой базы надо также учитывать расходы на покупку, хранение и продажу ценных бумаг: брокерские комиссии, комиссия биржи и оплата депозитарных услуг.Убыточные сделки могут снизить налоговую базу по прибыльным операциям. Например, если заработать 50 рублей на акциях «Газпрома» и зафиксировать в том же году убыток 50 рублей на акциях «Магнита», налог платить не придется, потому что налогооблагаемая база будет ноль рублей.Уменьшить прибыль можно только до нуля.

Вы не можете претендовать на какие-либо вычеты из-за того, что осталось 90 рублей убытка. Этот убыток можно учесть в следующих годах. При определении вычета учитываются убытки в течение 10 лет с года, за который вы собираетесь получать вычет.Вычет при покупке жилья.

Каждому человеку раз в жизни положен имущественный налоговый вычет при покупке жилья: квартиры, комнаты или дома. Максимальный размер вычета — 2 млн рублей, максимальная сумма НДФЛ к возврату — 260 тысяч.

Супруги могут заявить два вычета на одну и ту же квартиру — каждый за себя.

Тогда НДФЛ вернут каждому: вместо 260 тысяч рублей можно вернуть 520 тысяч.

У Т—Ж есть Вычет при продаже недвижимости. При продаже квартиры иногда нужно заплатить налог с дохода от сделки.

Но его можно уменьшить с помощью вычета: уменьшить доходы на расходы на покупку этой квартиры или на 1 млн рублей.

Что делать? 22.01.19Например, если вы продаете квартиру за 3 млн рублей, которую купили за 2,7 млн рублей, и есть документы, которые это подтверждают, налоговая база считается так:3 000 000 Р − 2 700 000 Р = 300 000 РНДФЛ от этой сделки:300 000 Р × 13% = 39 000 РЕсли нет документов или квартира получена в наследство, доходы от продажи можно уменьшить на один миллион рублей. НДФЛ с доходов от продажи квартиры за 3 млн рублей будет:(3 000 000 Р − 1 000 000 Р) × 13% = 260 000 РПрофессиональный вычет позволяет уменьшить сумму, с которой нужно платить налог на доходы, или вернуть часть денег, если налог уже уплачен.

Суть такая же, как у стандартных, социальных и имущественных вычетов. Профессиональный вычет могут получить:

  • Физлица, которые работают по гражданско-правовым договорам.
  • Авторы, которые получают вознаграждение.
  • ИП на общей системе налогообложения.
  • Нотариусы и адвокаты.

Что делать?

24.01.19 все граждане обязаны платить налоги.

Если уклоняться от этой обязанности, налоги могут доначислить — придется платить сразу за несколько лет, можно попасть на штраф или пеню.

За крупную задолженность предусмотрена уголовная ответственность.Доначисление налогов и пеня.

Если налоговая узнает, что человек не платил НДФЛ, она может доначислить налоги за три года и пеню за просрочку — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день., Штраф за неуплату налогов составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Еще есть штраф за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год., Уголовная ответственность грозит тем, кто давно и много не платит налоговой.

Если за три года задолженность составит 900 тысяч рублей и это будет 10% от всех налоговых обязательств человека или 2,7 млн рублей без привязки к годам и процентам, по уголовному кодексу могут заставить заплатить 300 000 Р штрафа или посадить на год в тюрьму.Незаконное предпринимательство. Если деятельность человека становится систематической и приносит регулярный доход, это уже предпринимательство.

За бизнес без госрегистрации и уплаты налогов могут привлечь к административной ответственности и заставить платить 2000 Р штрафа.Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1,5 млн рублей, грозит уже не административная, а уголовная ответственность: штраф до 300 000 Р или арест на шесть месяцев. Правда, применяют эту статью редко и В итоге может накопиться сумма в десятки раз больше той, что заплатили бы добровольно. Поэтому Т—Ж всегда очень много пишет про налоги, При помощи наших инструкций сделать это несложно, и потом можно получить с государства деньги.

Ну и что? 15.05.18

  • Если доход не связан с официальной работой и налогового агента нет, отчитаться по НДФЛ нужно самостоятельно: заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую до 30 апреля следующего года.
  • НДФЛ не уходит в федеральный бюджет, а остается там, где вы работаете. Его тратят на благоустройство области или города.
  • Налоговый агент отчитывается в налоговую при помощи двух отчетов: 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
  • Не все доходы облагаются НДФЛ. Исключения перечислены в налоговом кодексе.
  • Ставка НДФЛ 35% — максимальная для резидентов. Ее применяют к выигрышам в рекламных конкурсах, процентам по вкладам в банках, материальной выгоде от экономии на процентах и т. п.
  • Вычет — это сумма, с которой государство разрешает не платить НДФЛ или возвращает уже удержанный. Все вычеты применяются только к налоговым резидентам.
  • Чтобы определить налоговую ставку, плательщиков НДФЛ делят на две группы: нерезиденты и резиденты. Большинство доходов резидентов облагается по ставке 13%, нерезиденты платят НДФЛ по большей ставке — 30% по общему правилу.
  • Если не платить налоги, их могут доначислить — придется платить сразу за несколько лет, а также можно попасть на штраф или пеню. За крупную задолженность предусмотрена уголовная ответственность.
  • Со своих доходов граждане обязаны уплатить НДФЛ. За работающих россиян НДФЛ рассчитывает и уплачивает работодатель как налоговый агент.

Кристина Фролова03.08.19, 07:19Как вы считаете, правильно ли, что НДФЛ за работников рассчитывает и уплачивает работодатель? Или лучше доверить эту обязанность работнику?КУРСБесплатный курс о том, как получать деньги там, где другие их теряют.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

8 thoughts on “Доход не облагаемый налогом сумма

  1. нууу.. немного некорректно составлен вопрос, потому что, скажем так, в составе полученного дохода, есть суммы, на которые у государства рука не поднимается . я думаю, что вам будет интересным ознакомиться с 23 главой нк рф, особенно ст. 217, что не облагается, 218 -вычеты, 219-220 — что вам готово государство вернуть.. ну например, человеку выплатили на работе матпомощь 5000 рублей.. для человека это доход? да, это доход..

Comments are closed.

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+